Inhaltsverzeichnis 1. Hauptstück
Allgemeine Bestimmungen1. Hauptstück, Allgemeine Bestimmungen |
§ 1.Paragraph eins, | Umsetzung von Unionsrecht und einem Regierungsübereinkommen (Anm.: Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung)Umsetzung von Unionsrecht und einem Regierungsübereinkommen Anmerkung, Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung) |
§ 2.Paragraph 2, | Anwendung der Meldepflichten |
§ 3.Paragraph 3, | Allgemeine Meldepflichten |
§ 4.Paragraph 4, | Zeitpunkt und Form der Meldung (Anm.: Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung)Zeitpunkt und Form der Meldung Anmerkung, Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung) |
§ 5.Paragraph 5, | Identifikation von meldepflichtigen Konten und Information der zu meldenden Personen |
§ 6.Paragraph 6, | Entfall von Meldepflichten |
2. Hauptstück
Allgemeine Sorgfaltspflichten2. Hauptstück, Allgemeine Sorgfaltspflichten |
§ 7.Paragraph 7, | Meldepflichtiges Konto |
§ 8.Paragraph 8, | Inanspruchnahme von Dienstleistern |
§ 9.Paragraph 9, | Freiwillige Anwendung strengerer Standards |
3. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen3. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen 1. Abschnitt
Konten von geringem Wert1. Abschnitt, Konten von geringem Wert |
§ 10.Paragraph 10, | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 11.Paragraph 11, | Wohnsitzadresse |
§ 12.Paragraph 12, | Suche in elektronischen Datensätzen |
§ 13.Paragraph 13, | Änderung der Gegebenheiten und des Kontowerts |
§ 14.Paragraph 14, | Vorliegen von Indizien |
§ 15.Paragraph 15, | Sonderbestimmungen bei Postlagerungsauftrag oder c/o-Adresse |
§ 16.Paragraph 16, | Widerlegung der Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat |
2. Abschnitt
Identifizierung von Konten von hohem Wert2. Abschnitt, Identifizierung von Konten von hohem Wert |
§ 17.Paragraph 17, | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 18.Paragraph 18, | Suche in elektronischen Datensätzen |
§ 19.Paragraph 19, | Suche in Papierunterlagen |
§ 20.Paragraph 20, | Ausnahme von der Suche in Papierunterlagen |
§ 21.Paragraph 21, | Nachfrage beim Kundenbetreuer |
§ 22.Paragraph 22, | Folgen der Feststellung von Indizien |
§ 23.Paragraph 23, | Änderung zu einem Konto von hohem Wert |
§ 24.Paragraph 24, | Wiederholung der Überprüfung |
§ 25.Paragraph 25, | Änderung der Gegebenheiten |
§ 26.Paragraph 26, | Erkennung der Änderung von Gegebenheiten |
3. Abschnitt
Überprüfungszeitraum3. Abschnitt, Überprüfungszeitraum |
§ 27.Paragraph 27, | Zeitpunkt der erstmaligen Überprüfung |
§ 28.Paragraph 28, | Dauer der Meldepflicht von Konten |
4. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen4. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen |
§ 29.Paragraph 29, | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 30.Paragraph 30, | Selbstauskunft |
§ 31.Paragraph 31, | Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat |
§ 32.Paragraph 32, | Änderung der Gegebenheiten |
5. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern5. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern 1. Abschnitt
Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten1. Abschnitt, Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten |
§ 33.Paragraph 33, | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 34.Paragraph 34, | Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar |
§ 35.Paragraph 35, | Überprüfungspflichtige Konten |
§ 36.Paragraph 36, | Meldepflichtige Konten |
§ 37.Paragraph 37, | Verpflichtende Überprüfungsverfahren |
§ 38.Paragraph 38, | Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist |
§ 39.Paragraph 39, | Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist |
2. Abschnitt
Überprüfungszeitraum2. Abschnitt, Überprüfungszeitraum |
§ 40.Paragraph 40, | Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar |
§ 41.Paragraph 41, | Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar |
§ 42.Paragraph 42, | Änderung der Gegebenheiten |
6. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern6. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern |
§ 43.Paragraph 43, | Geltungsbereich des Hauptstückes |
§ 44.Paragraph 44, | Überprüfungsverfahren |
§ 45.Paragraph 45, | Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist |
§ 46.Paragraph 46, | Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist |
7. Hauptstück
Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes7. Hauptstück, Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes |
§ 47.Paragraph 47, | Verlass auf Selbstauskünfte und Belege |
§ 48.Paragraph 48, | Alternative Verfahren für Versicherungsverträge |
§ 49.Paragraph 49, | Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge |
§ 50.Paragraph 50, | Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge |
§ 51.Paragraph 51, | Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen |
§ 52.Paragraph 52, | Zusammenfassung von Konten von Rechtsträgern |
§ 53.Paragraph 53, | Zusammenfassungsvorschrift für Kundenbetreuer |
8. Hauptstück
Begriffsbestimmungen8. Hauptstück, Begriffsbestimmungen |
1. Abschnitt
Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“1. Abschnitt, Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“ |
§ 54.Paragraph 54, | meldendes Finanzinstitut |
§ 55.Paragraph 55, | Finanzinstitut eines teilnehmenden Staats |
§ 56.Paragraph 56, | Finanzinstitut |
§ 57.Paragraph 57, | Verwahrinstitut |
§ 58.Paragraph 58, | Einlageninstitut |
§ 59.Paragraph 59, | Investmentunternehmen |
§ 60.Paragraph 60, | Finanzvermögen |
§ 61.Paragraph 61, | Spezifizierte Versicherungsgesellschaft |
2. Abschnitt
Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“2. Abschnitt, Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“ |
§ 62.Paragraph 62, | Nicht meldendes Finanzinstitut |
§ 63.Paragraph 63, | Staatlicher Rechtsträger |
§ 64.Paragraph 64, | Internationale Organisation |
§ 65.Paragraph 65, | Zentralbank |
§ 66.Paragraph 66, | Altersvorsorgefonds mit breiter Beteiligung |
§ 67.Paragraph 67, | Altersvorsorgefonds mit geringer Beteiligung |
§ 68.Paragraph 68, | Pensionsfonds eines staatlichen Rechtsträgers, einer internationalen Organisation oder einer Zentralbank |
§ 69.Paragraph 69, | qualifizierten Kreditkartenanbieter |
§ 70.Paragraph 70, | ausgenommener Organismus für gemeinsame Anlagen |
3. Abschnitt
Der Begriff „Finanzkonto“3. Abschnitt, Der Begriff „Finanzkonto“ |
§ 71.Paragraph 71, | Finanzkonto |
§ 72.Paragraph 72, | Einlagenkonto |
§ 73.Paragraph 73, | Verwahrkonto |
§ 74.Paragraph 74, | Eigenkapitalbeteiligung |
§ 75.Paragraph 75, | Versicherungsvertrag |
§ 76.Paragraph 76, | Rentenversicherungsvertrag |
§ 77.Paragraph 77, | Rückkaufsfähiger Versicherungsvertrag |
§ 78.Paragraph 78, | Barwert |
§ 79.Paragraph 79, | Bestehendes Konto |
§ 80.Paragraph 80, | Neukonto |
§ 81.Paragraph 81, | Bestehendes Konto natürlicher Personen |
§ 82.Paragraph 82, | Neukonto natürlicher Personen |
§ 83.Paragraph 83, | Bestehendes Konto von Rechtsträgern |
§ 84.Paragraph 84, | Konto von geringem Wert |
§ 85.Paragraph 85, | Konto von hohem Wert |
§ 86.Paragraph 86, | Neukonto von Rechtsträgern |
§ 87.Paragraph 87, | Ausgenommenes Konto |
4. Abschnitt
Der Begriff „meldepflichtiges Konto“4. Abschnitt, Der Begriff „meldepflichtiges Konto“ |
§ 88.Paragraph 88, | Meldepflichtiges Konto |
§ 89.Paragraph 89, | Meldepflichtige Person |
§ 90.Paragraph 90, | Person eines teilnehmenden Staats |
§ 91.Paragraph 91, | Teilnehmender Staat |
§ 92.Paragraph 92, | Beherrschende Personen |
§ 93.Paragraph 93, | NFE (Non-Financial Entity) |
§ 94.Paragraph 94, | Passiver NFE |
§ 95.Paragraph 95, | Aktiver NFE |
5. Abschnitt
Sonstige Begriffsbestimmungen5. Abschnitt, Sonstige Begriffsbestimmungen |
§ 96.Paragraph 96, | Kontoinhaber |
§ 97.Paragraph 97, | Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML/KYC) |
§ 98.Paragraph 98, | Rechtsträger |
§ 99.Paragraph 99, | Verbundener Rechtsträger |
§ 100.Paragraph 100, | Steueridentifikationsnummer |
§ 101.Paragraph 101, | Belege |
§ 102.Paragraph 102, | Änderung der Gegebenheiten |
§ 103.Paragraph 103, | Geführte Konten |
§ 104.Paragraph 104, | Elektronisch durchsuchbare Daten |
§ 105.Paragraph 105, | Kundenstammakte |
§ 106.Paragraph 106, | Währungsumrechnung |
9. Hauptstück
Strafbestimmungen9. Hauptstück, Strafbestimmungen |
§ 107.Paragraph 107, | Verletzung der Meldepflicht |
§ 108.Paragraph 108, | Verletzung der Sorgfaltsverpflichtung |
(Anm.: § 108a. Missbrauch)Anmerkung, Paragraph 108 a, Missbrauch) |
§ 109.Paragraph 109, | Ausschluss der gerichtlichen Verfolgung |
§ 110.Paragraph 110, | Zuständigkeit (Anm.: Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute)Zuständigkeit Anmerkung, Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute) |
§ 111.Paragraph 111, | Zuständigkeit für die Kontrolle der Einhaltung der Sorgfalts- und Meldeverpflichtungen |
10. Hauptstück
Übermittlung und Weiterleitung der Informationen10. Hauptstück, Übermittlung und Weiterleitung der Informationen |
§ 112.Paragraph 112, | Übermittlung der gemeldeten Informationen an ausländische Behörden |
§ 113.Paragraph 113, | Weiterleitung ausländischer Informationen an die zuständigen Abgabenbehörden |
11. Hauptstück
Schlussbestimmungen11. Hauptstück, Schlussbestimmungen |
§ 114.Paragraph 114, | Verweise auf andere Rechtsvorschriften |
§ 115.Paragraph 115, | Personenbezogene Bezeichnungen |
§ 116.Paragraph 116, | Vollziehung |
§ 117.Paragraph 117, | Inkrafttreten |
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