Inhaltsverzeichnis 1. Hauptstück Allgemeine Bestimmungen |
§ 1. | Umsetzung von Unionsrecht und einem Regierungsübereinkommen (Anm.: Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung) |
§ 2. | Anwendung der Meldepflichten |
§ 3. | Allgemeine Meldepflichten |
§ 4. | Zeitpunkt und Form der Meldung (Anm.: Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung) |
§ 5. | Identifikation von meldepflichtigen Konten und Information der zu meldenden Personen |
§ 6. | Entfall von Meldepflichten |
2. Hauptstück Allgemeine Sorgfaltspflichten |
§ 7. | Meldepflichtiges Konto |
§ 8. | Inanspruchnahme von Dienstleistern |
§ 9. | Freiwillige Anwendung strengerer Standards |
3. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen 1. Abschnitt Konten von geringem Wert |
§ 10. | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 11. | Wohnsitzadresse |
§ 12. | Suche in elektronischen Datensätzen |
§ 13. | Änderung der Gegebenheiten und des Kontowerts |
§ 14. | Vorliegen von Indizien |
§ 15. | Sonderbestimmungen bei Postlagerungsauftrag oder c/o-Adresse |
§ 16. | Widerlegung der Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat |
2. Abschnitt Identifizierung von Konten von hohem Wert |
§ 17. | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 18. | Suche in elektronischen Datensätzen |
§ 19. | Suche in Papierunterlagen |
§ 20. | Ausnahme von der Suche in Papierunterlagen |
§ 21. | Nachfrage beim Kundenbetreuer |
§ 22. | Folgen der Feststellung von Indizien |
§ 23. | Änderung zu einem Konto von hohem Wert |
§ 24. | Wiederholung der Überprüfung |
§ 25. | Änderung der Gegebenheiten |
§ 26. | Erkennung der Änderung von Gegebenheiten |
3. Abschnitt Überprüfungszeitraum |
§ 27. | Zeitpunkt der erstmaligen Überprüfung |
§ 28. | Dauer der Meldepflicht von Konten |
4. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen |
§ 29. | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 30. | Selbstauskunft |
§ 31. | Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat |
§ 32. | Änderung der Gegebenheiten |
5. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern 1. Abschnitt Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten |
§ 33. | Geltungsbereich des Abschnittes |
§ 34. | Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar |
§ 35. | Überprüfungspflichtige Konten |
§ 36. | Meldepflichtige Konten |
§ 37. | Verpflichtende Überprüfungsverfahren |
§ 38. | Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist |
§ 39. | Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist |
2. Abschnitt Überprüfungszeitraum |
§ 40. | Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar |
§ 41. | Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar |
§ 42. | Änderung der Gegebenheiten |
6. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern |
§ 43. | Geltungsbereich des Hauptstückes |
§ 44. | Überprüfungsverfahren |
§ 45. | Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist |
§ 46. | Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist |
7. Hauptstück Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes |
§ 47. | Verlass auf Selbstauskünfte und Belege |
§ 48. | Alternative Verfahren für Versicherungsverträge |
§ 49. | Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge |
§ 50. | Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge |
§ 51. | Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen |
§ 52. | Zusammenfassung von Konten von Rechtsträgern |
§ 53. | Zusammenfassungsvorschrift für Kundenbetreuer |
8. Hauptstück Begriffsbestimmungen |
1. Abschnitt Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“ |
§ 54. | meldendes Finanzinstitut |
§ 55. | Finanzinstitut eines teilnehmenden Staats |
§ 56. | Finanzinstitut |
§ 57. | Verwahrinstitut |
§ 58. | Einlageninstitut |
§ 59. | Investmentunternehmen |
§ 60. | Finanzvermögen |
§ 61. | Spezifizierte Versicherungsgesellschaft |
2. Abschnitt Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“ |
§ 62. | Nicht meldendes Finanzinstitut |
§ 63. | Staatlicher Rechtsträger |
§ 64. | Internationale Organisation |
§ 65. | Zentralbank |
§ 66. | Altersvorsorgefonds mit breiter Beteiligung |
§ 67. | Altersvorsorgefonds mit geringer Beteiligung |
§ 68. | Pensionsfonds eines staatlichen Rechtsträgers, einer internationalen Organisation oder einer Zentralbank |
§ 69. | qualifizierten Kreditkartenanbieter |
§ 70. | ausgenommener Organismus für gemeinsame Anlagen |
3. Abschnitt Der Begriff „Finanzkonto“ |
§ 71. | Finanzkonto |
§ 72. | Einlagenkonto |
§ 73. | Verwahrkonto |
§ 74. | Eigenkapitalbeteiligung |
§ 75. | Versicherungsvertrag |
§ 76. | Rentenversicherungsvertrag |
§ 77. | Rückkaufsfähiger Versicherungsvertrag |
§ 78. | Barwert |
§ 79. | Bestehendes Konto |
§ 80. | Neukonto |
§ 81. | Bestehendes Konto natürlicher Personen |
§ 82. | Neukonto natürlicher Personen |
§ 83. | Bestehendes Konto von Rechtsträgern |
§ 84. | Konto von geringem Wert |
§ 85. | Konto von hohem Wert |
§ 86. | Neukonto von Rechtsträgern |
§ 87. | Ausgenommenes Konto |
4. Abschnitt Der Begriff „meldepflichtiges Konto“ |
§ 88. | Meldepflichtiges Konto |
§ 89. | Meldepflichtige Person |
§ 90. | Person eines teilnehmenden Staats |
§ 91. | Teilnehmender Staat |
§ 92. | Beherrschende Personen |
§ 93. | NFE (Non-Financial Entity) |
§ 94. | Passiver NFE |
§ 95. | Aktiver NFE |
5. Abschnitt Sonstige Begriffsbestimmungen |
§ 96. | Kontoinhaber |
§ 97. | Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML/KYC) |
§ 98. | Rechtsträger |
§ 99. | Verbundener Rechtsträger |
§ 100. | Steueridentifikationsnummer |
§ 101. | Belege |
§ 102. | Änderung der Gegebenheiten |
§ 103. | Geführte Konten |
§ 104. | Elektronisch durchsuchbare Daten |
§ 105. | Kundenstammakte |
§ 106. | Währungsumrechnung |
9. Hauptstück Strafbestimmungen |
§ 107. | Verletzung der Meldepflicht |
§ 108. | Verletzung der Sorgfaltsverpflichtung |
(Anm.: § 108a. Missbrauch) |
§ 109. | Ausschluss der gerichtlichen Verfolgung |
§ 110. | Zuständigkeit (Anm.: Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute) |
§ 111. | Zuständigkeit für die Kontrolle der Einhaltung der Sorgfalts- und Meldeverpflichtungen |
10. Hauptstück Übermittlung und Weiterleitung der Informationen |
§ 112. | Übermittlung der gemeldeten Informationen an ausländische Behörden |
§ 113. | Weiterleitung ausländischer Informationen an die zuständigen Abgabenbehörden |
11. Hauptstück Schlussbestimmungen |
§ 114. | Verweise auf andere Rechtsvorschriften |
§ 115. | Personenbezogene Bezeichnungen |
§ 116. | Vollziehung |
§ 117. | Inkrafttreten |
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