Inhaltsverzeichnis

1. Hauptstück
Allgemeine Bestimmungen1. Hauptstück, Allgemeine Bestimmungen

§ 1.Paragraph eins,

Umsetzung von Unionsrecht und einem Regierungsübereinkommen (Anm.: Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung)Umsetzung von Unionsrecht und einem Regierungsübereinkommen Anmerkung, Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung)

§ 2.Paragraph 2,

Anwendung der Meldepflichten

§ 3.Paragraph 3,

Allgemeine Meldepflichten

§ 4.Paragraph 4,

Zeitpunkt und Form der Meldung (Anm.: Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung)Zeitpunkt und Form der Meldung Anmerkung, Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung)

§ 5.Paragraph 5,

Identifikation von meldepflichtigen Konten und Information der zu meldenden Personen

§ 6.Paragraph 6,

Entfall von Meldepflichten

2. Hauptstück
Allgemeine Sorgfaltspflichten2. Hauptstück, Allgemeine Sorgfaltspflichten

§ 7.Paragraph 7,

Meldepflichtiges Konto

(Anm.: § 7a. Aufbewahrungspflicht)Anmerkung, Paragraph 7 a, Aufbewahrungspflicht)

§ 8.Paragraph 8,

Inanspruchnahme von Dienstleistern

§ 9.Paragraph 9,

Freiwillige Anwendung strengerer Standards

3. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen3. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen

1. Abschnitt
Konten von geringem Wert1. Abschnitt, Konten von geringem Wert

§ 10.Paragraph 10,

Geltungsbereich des Abschnittes

§ 11.Paragraph 11,

Wohnsitzadresse

§ 12.Paragraph 12,

Suche in elektronischen Datensätzen

§ 13.Paragraph 13,

Änderung der Gegebenheiten und des Kontowerts

§ 14.Paragraph 14,

Vorliegen von Indizien

§ 15.Paragraph 15,

Sonderbestimmungen bei Postlagerungsauftrag oder c/o-Adresse

§ 16.Paragraph 16,

Widerlegung der Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat

2. Abschnitt
Identifizierung von Konten von hohem Wert2. Abschnitt, Identifizierung von Konten von hohem Wert

§ 17.Paragraph 17,

Geltungsbereich des Abschnittes

§ 18.Paragraph 18,

Suche in elektronischen Datensätzen

§ 19.Paragraph 19,

Suche in Papierunterlagen

§ 20.Paragraph 20,

Ausnahme von der Suche in Papierunterlagen

§ 21.Paragraph 21,

Nachfrage beim Kundenbetreuer

§ 22.Paragraph 22,

Folgen der Feststellung von Indizien

§ 23.Paragraph 23,

Änderung zu einem Konto von hohem Wert

§ 24.Paragraph 24,

Wiederholung der Überprüfung

§ 25.Paragraph 25,

Änderung der Gegebenheiten

§ 26.Paragraph 26,

Erkennung der Änderung von Gegebenheiten

3. Abschnitt
Überprüfungszeitraum3. Abschnitt, Überprüfungszeitraum

§ 27.Paragraph 27,

Zeitpunkt der erstmaligen Überprüfung

§ 28.Paragraph 28,

Dauer der Meldepflicht von Konten

4. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen4. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen

§ 29.Paragraph 29,

Geltungsbereich des Abschnittes

§ 30.Paragraph 30,

Selbstauskunft

§ 31.Paragraph 31,

Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat

§ 32.Paragraph 32,

Änderung der Gegebenheiten

5. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern5. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern

1. Abschnitt
Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten1. Abschnitt, Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten

§ 33.Paragraph 33,

Geltungsbereich des Abschnittes

§ 34.Paragraph 34,

Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar

§ 35.Paragraph 35,

Überprüfungspflichtige Konten

§ 36.Paragraph 36,

Meldepflichtige Konten

§ 37.Paragraph 37,

Verpflichtende Überprüfungsverfahren

§ 38.Paragraph 38,

Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist

§ 39.Paragraph 39,

Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist

2. Abschnitt
Überprüfungszeitraum2. Abschnitt, Überprüfungszeitraum

§ 40.Paragraph 40,

Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar

§ 41.Paragraph 41,

Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar

§ 42.Paragraph 42,

Änderung der Gegebenheiten

6. Hauptstück
Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern6. Hauptstück, Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern

§ 43.Paragraph 43,

Geltungsbereich des Hauptstückes

§ 44.Paragraph 44,

Überprüfungsverfahren

§ 45.Paragraph 45,

Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist

§ 46.Paragraph 46,

Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist

7. Hauptstück
Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes7. Hauptstück, Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes

§ 47.Paragraph 47,

Verlass auf Selbstauskünfte und Belege

§ 48.Paragraph 48,

Alternative Verfahren für Versicherungsverträge

§ 49.Paragraph 49,

Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge

§ 50.Paragraph 50,

Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge

§ 51.Paragraph 51,

Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen

§ 52.Paragraph 52,

Zusammenfassung von Konten von Rechtsträgern

§ 53.Paragraph 53,

Zusammenfassungsvorschrift für Kundenbetreuer

8. Hauptstück
Begriffsbestimmungen8. Hauptstück, Begriffsbestimmungen

1. Abschnitt
Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“1. Abschnitt, Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“

§ 54.Paragraph 54,

meldendes Finanzinstitut

§ 55.Paragraph 55,

Finanzinstitut eines teilnehmenden Staats

§ 56.Paragraph 56,

Finanzinstitut

§ 57.Paragraph 57,

Verwahrinstitut

§ 58.Paragraph 58,

Einlageninstitut

§ 59.Paragraph 59,

Investmentunternehmen

§ 60.Paragraph 60,

Finanzvermögen

§ 61.Paragraph 61,

Spezifizierte Versicherungsgesellschaft

2. Abschnitt
Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“2. Abschnitt, Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“

§ 62.Paragraph 62,

Nicht meldendes Finanzinstitut

§ 63.Paragraph 63,

Staatlicher Rechtsträger

§ 64.Paragraph 64,

Internationale Organisation

§ 65.Paragraph 65,

Zentralbank

§ 66.Paragraph 66,

Altersvorsorgefonds mit breiter Beteiligung

§ 67.Paragraph 67,

Altersvorsorgefonds mit geringer Beteiligung

§ 68.Paragraph 68,

Pensionsfonds eines staatlichen Rechtsträgers, einer internationalen Organisation oder einer Zentralbank

§ 69.Paragraph 69,

qualifizierten Kreditkartenanbieter

§ 70.Paragraph 70,

ausgenommener Organismus für gemeinsame Anlagen

3. Abschnitt
Der Begriff „Finanzkonto“3. Abschnitt, Der Begriff „Finanzkonto“

§ 71.Paragraph 71,

Finanzkonto

§ 72.Paragraph 72,

Einlagenkonto

§ 73.Paragraph 73,

Verwahrkonto

§ 74.Paragraph 74,

Eigenkapitalbeteiligung

§ 75.Paragraph 75,

Versicherungsvertrag

§ 76.Paragraph 76,

Rentenversicherungsvertrag

§ 77.Paragraph 77,

Rückkaufsfähiger Versicherungsvertrag

§ 78.Paragraph 78,

Barwert

§ 79.Paragraph 79,

Bestehendes Konto

§ 80.Paragraph 80,

Neukonto

§ 81.Paragraph 81,

Bestehendes Konto natürlicher Personen

§ 82.Paragraph 82,

Neukonto natürlicher Personen

§ 83.Paragraph 83,

Bestehendes Konto von Rechtsträgern

§ 84.Paragraph 84,

Konto von geringem Wert

§ 85.Paragraph 85,

Konto von hohem Wert

§ 86.Paragraph 86,

Neukonto von Rechtsträgern

§ 87.Paragraph 87,

Ausgenommenes Konto

4. Abschnitt
Der Begriff „meldepflichtiges Konto“4. Abschnitt, Der Begriff „meldepflichtiges Konto“

§ 88.Paragraph 88,

Meldepflichtiges Konto

§ 89.Paragraph 89,

Meldepflichtige Person

§ 90.Paragraph 90,

Person eines teilnehmenden Staats

§ 91.Paragraph 91,

Teilnehmender Staat

§ 92.Paragraph 92,

Beherrschende Personen

§ 93.Paragraph 93,

NFE (Non-Financial Entity)

§ 94.Paragraph 94,

Passiver NFE

§ 95.Paragraph 95,

Aktiver NFE

5. Abschnitt
Sonstige Begriffsbestimmungen5. Abschnitt, Sonstige Begriffsbestimmungen

§ 96.Paragraph 96,

Kontoinhaber

§ 97.Paragraph 97,

Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML/KYC)

§ 98.Paragraph 98,

Rechtsträger

§ 99.Paragraph 99,

Verbundener Rechtsträger

§ 100.Paragraph 100,

Steueridentifikationsnummer

§ 101.Paragraph 101,

Belege

§ 102.Paragraph 102,

Änderung der Gegebenheiten

§ 103.Paragraph 103,

Geführte Konten

§ 104.Paragraph 104,

Elektronisch durchsuchbare Daten

§ 105.Paragraph 105,

Kundenstammakte

§ 106.Paragraph 106,

Währungsumrechnung

9. Hauptstück
Strafbestimmungen9. Hauptstück, Strafbestimmungen

§ 107.Paragraph 107,

Verletzung der Meldepflicht

§ 108.Paragraph 108,

Verletzung der Sorgfaltsverpflichtung

(Anm.: § 108a. Missbrauch)Anmerkung, Paragraph 108 a, Missbrauch)

§ 109.Paragraph 109,

Ausschluss der gerichtlichen Verfolgung

§ 110.Paragraph 110,

Zuständigkeit (Anm.: Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute)Zuständigkeit Anmerkung, Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute)

§ 111.Paragraph 111,

Zuständigkeit für die Kontrolle der Einhaltung der Sorgfalts- und Meldeverpflichtungen

10. Hauptstück
Übermittlung und Weiterleitung der Informationen10. Hauptstück, Übermittlung und Weiterleitung der Informationen

§ 112.Paragraph 112,

Übermittlung der gemeldeten Informationen an ausländische Behörden

§ 113.Paragraph 113,

Weiterleitung ausländischer Informationen an die zuständigen Abgabenbehörden

11. Hauptstück
Schlussbestimmungen11. Hauptstück, Schlussbestimmungen

§ 114.Paragraph 114,

Verweise auf andere Rechtsvorschriften

§ 115.Paragraph 115,

Personenbezogene Bezeichnungen

§ 116.Paragraph 116,

Vollziehung

§ 117.Paragraph 117,

Inkrafttreten