Kurztitel
Anlage zum Prüfungsbericht
Kundmachungsorgan
Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 305 aus 2005, zuletzt geändert durch Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 95 aus 2017,
Typ
römisch fünf
Paragraph/Artikel/Anlage
Anlage eins
Inkrafttretensdatum
04.04.2017
Außerkrafttretensdatum
31.07.2018
Abkürzung
AP-VO
Index
37/02 Kreditwesen
Beachte
Ist erstmals auf Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 30. Dezember 2017 enden vergleiche Paragraph 5, Absatz 13,).
Text
Anlage gemäß Paragraph 63, Absatz 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht (AzP)
Als Bankprüfer der (des) ………………………………………………………………………. (Firma des Kreditinstituts) ……………………………………………………………………….. übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß Paragraph 9, BWG/der Zweigstelle eines CRR-Finanzinstituts gemäß Paragraph 11, Absatz eins, BWG/gemäß Paragraph 13, Absatz eins, BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß Paragraph 44, Absatz 4, BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Unterschrift:
(Datum)
(Bankprüfer)
Teil römisch eins
Name, Telefonnummer und E-Mail-Adresse des Sachbearbeiters:
Prüfungsdauer (in Personentagen):
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risiko-, Ertrags- und Vermögenslage sowie Refinanzierungssituation): |
| Allgemeine Ausführungen(Zutreffendes ankreuzen) | ja | nein |
1. | Ist das Kreditinstitut Teil einer Kreditinstitutsgruppe gemäß Paragraph 30, BWG? |
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1a. | Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als übergeordnetes Kreditinstitut gemäß Paragraph 30, Absatz eins, BWG? |
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1b. | Ist das Kreditinstitut einer Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Nr. 20 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648 aus 2012,, Amtsblatt Nummer L 176 vom 27.06.2013 Seite 1, zuletzt geändert durch die Verordnung (EU) 2016/1014, Amtsblatt Nummer L 171 vom 29.06.2016 Seite 153, oder einer gemischten Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Nr. 21 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, nachgeordnet? |
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2. | Ist das Kreditinstitut Teil eines Kreditinstitute-Verbundes gemäß Paragraph 30 a, BWG? |
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2a. | Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralorganisation gemäß Paragraph 30 a, Absatz eins, BWG? |
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3. | Ist das Kreditinstitut Teil eines institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113, Absatz 7, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013? |
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3a. | Wenn ja, ist das Kreditinstitut für die Erstellung einer konsolidierten oder aggregierten Bilanz gemäß Artikel 113, Absatz 7, Litera e, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, verantwortlich? |
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3b. | Wenn 3a. ja, wurde eine konsolidierte Bilanz gemäß Artikel 113, Absatz 7, Litera e, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, erstellt? |
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4. | Ist das Kreditinstitut Teil eines Liquiditätsverbundes gemäß Paragraph 27 a, BWG? |
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4a. | Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralinstitut gemäß Paragraph 27 a, BWG? |
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5. | Übersteigt die Bilanzsumme des Kreditinstituts eine Milliarde Euro? |
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6. | Hat das Kreditinstitut übertragbare Wertpapiere ausgegeben, die zum Handel an einem geregelten Markt gemäß Paragraph eins, Absatz 2, Börsegesetz zugelassen sind? |
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Teil römisch zwei
(Bei Feststellungen ist jedenfalls eine Gesetzesreferenz anzugeben)
1. Konsolidierung und Freistellungsvorschriften | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Konsolidierungsvorschriften gemäß Paragraph 30 und Paragraph 30 a, BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
1.1. |
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Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Freistellungsvorschriften gemäß Paragraph 30 b und Paragraph 30 c, BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
1.2. |
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|
2. Anforderungen an Zentralinstitute von institutsbezogenen Sicherungssystemen | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der konsolidierten Bilanz oder erweiterten Zusammenfassungsrechnung gemäß Artikel 49, Absatz 3, Litera a, sublit. iv der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, bei institutsbezogenen Sicherungssystemen, die Artikel 49, Absatz 3, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, anwenden: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
2.1. |
|
|
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Bericht gemäß Artikel 113, Absatz 7, Litera e, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
2.2. |
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|
3. Eigenmittelanforderungen | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Eigenmittelvorschriften gemäß Artikel 92, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
3.1. |
|
|
4. Großkredite | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Großkreditvorschriften gemäß Artikel 395, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
4.1. |
|
|
5. Liquidität | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Liquiditätsanforderungen gemäß Artikel 412 und 413 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
5.1. |
|
|
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zum Liquiditätsverbund gemäß Paragraph 27 a, BWG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
5.2. |
|
|
6. Sorgfaltspflichten | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten gemäß Paragraph 39, BWG, einschließlich den Vorgaben der Verordnung gemäß Paragraph 39, Absatz 4, BWG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
6.1. |
|
|
7. Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung gemäß den Paragraphen 4 bis 17, 19 Absatz 2, 20 bis 24, 29 und 40 Absatz eins, des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes (FM-GwG), Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 118 aus 2016,, sowie gemäß Paragraph 41, BWG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
7.1. |
|
|
Anzahl der Verdachtsmeldungen: | ||
7.2. |
| |
8. Interne Kapitaladäquanz | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den kreditinstitutseigenen Verfahren zur Bewertung der Eigenkapitalausstattung gemäß Paragraph 39 a, BWG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
8.1. |
|
|
9. Interne Revision | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zur internen Revision gemäß Paragraph 42, BWG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
9.1. |
|
|
10. Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Risikogewichtung und dem Verbot qualifizierter Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors gemäß Artikel 89, 90 und 91 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
10.1. |
|
|
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Kreditrisiko einer Verbriefungsposition gemäß Artikel 405, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
10.2. |
|
|
11. Indikatoren des Sanierungsplans | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den im Sanierungsplan bestimmten Indikatoren gemäß Paragraph 10, Absatz eins und 2 des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes (BaSAG), Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 98 aus 2014,, und der Anzeigepflicht gemäß Paragraph 10, Absatz 4, BaSAG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
11.1. |
|
|
12. Handelsbuch | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zuordnung von Positionen zum Handelsbuch sowie etwaigen Umbuchungen gemäß den internen Kriterien für die Einbeziehung in das Handelsbuch: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
12.1. |
|
|
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit Teil 3 Titel 1 Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen in Zusammenhang mit den Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva: | Gesetzesreferenz | |
12.2. |
|
|
Feststellungen in Zusammenhang mit dem Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises unter Berücksichtigung von Artikel 105, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | Gesetzesreferenz | |
12.3. |
|
|
Feststellungen in Zusammenhang mit dem Ansatz zur Bewertung von Optionen, insbesondere der Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß Artikel 377, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | Gesetzesreferenz | |
12.4. |
|
|
Feststellungen in Zusammenhang mit der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken nach Teil 3 Titel römisch vier der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | Gesetzesreferenz | |
12.5. |
|
|
13. Mindesteigenmittelerfordernis für operationelles Risiko | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Einhaltung der Bedingungen gemäß Artikel 320, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
13.1. |
|
|
14. Wertpapieraufsichtsgesetz 2007 (WAG 2007) | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des 2. Hauptstücks „Organisatorische Anforderungen“ und des 3. Hauptstücks des WAG 2007: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
14.1. |
|
|
15. Erfordernis von Abzügen bei institutsbezogenen Sicherungssystemen | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Anforderungen gemäß Artikel 49, Absatz 3, Litera a, sublit. v der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
15.1. |
|
|
16. Nettingvereinbarungen | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zulässigkeit und Richtigkeit von Nettingvereinbarungen sowie der Erfüllung der Voraussetzungen gemäß Artikel 296, Absatz 3, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
16.1. |
|
|
17. Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 8 bis 35, 39 bis 45, 66 bis 92 sowie 128 bis 138 InvFG 2011: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
17.1. |
|
|
18. Immobilien-Investmentfondsgesetz (ImmoInvFG) | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 2, bis 9 sowie 21 bis 36 ImmoInvFG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
18.1. |
|
|
19. Betriebliches Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetz (BMSVG) | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
|
| |
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 18, bis 45a BMSVG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
19.1. |
|
|
19a. Einlagensicherung (ESAEG) | ||
Prüfungshandlungen des Bankprüfers: | ||
| ||
Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Qualität der Zahlungsverpflichtungen gemäß Paragraph 7, Absatz eins, Ziffer 13, ESAEG: | ||
| ||
Feststellungen: | Gesetzesreferenz | |
19a.1. |
|
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Teil römisch drei
20. Konzessionierung (Paragraph 4 und Paragraph 5, BWG) | ||
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Konzessionierung des Kreditinstitutes (z. B. Übereinstimmung der erteilten Konzession mit dem Geschäftsmodell): | Gesetzesreferenz | |
20.1. |
|
|
21. Eigentümerbestimmungen (Paragraph 20,, Paragraph 20 a und Paragraph 20 b, BWG) | ||
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Eigentümerbestimmungen gemäß Paragraph 20,, Paragraph 20 a und Paragraph 20 b, BWG: | Gesetzesreferenz | |
21.1. |
|
|
22. Besondere Umstände bei Krediten | ||
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit Krediten, bei denen besondere Umstände hinsichtlich ihrer Höhe, der Art der Sicherstellung, der Bearbeitung oder einer Abweichung von den gewöhnlichen Geschäftsschwerpunkten des Kreditinstitutes vorliegen: | Gesetzesreferenz | |
22.1. |
|
|
23. Beachtung von Sondergesetzen | ||
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Sparkassengesetzes (SpG): | Gesetzesreferenz | |
23.1. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Bausparkassengesetzes (BSpG): | Gesetzesreferenz | |
23.2. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Depotgesetzes: | Gesetzesreferenz | |
23.3. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Gesetzes betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen (FBSchVG): | Gesetzesreferenz | |
23.4. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Pfandbriefgesetz (PfandbriefG): | Gesetzesreferenz | |
23.5. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Hypothekenbankgesetz (HypBG): | Gesetzesreferenz | |
23.6. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem, E-Geldgesetz 2010: | Gesetzesreferenz | |
23.7. |
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|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz (AIFMG): | Gesetzesreferenz | |
23.8. |
|
|
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648 aus 2012,, Amtsblatt Nummer L 337 vom 23.12.2015 Seite 1 in Verbindung mit dem SFT-Vollzugsgesetz, BGBl. römisch eins Nr. 73/2016: | Gesetzesreferenz | |
23.9. |
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24. Beachtung von sonstigen wesentlichen Rechtsvorschriften | ||
Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung sonstiger Vorschriften des BWG, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, und anderer für Kreditinstitute wesentlicher Rechtsvorschriften: | Gesetzesreferenz | |
24.1. |
|
|
Teil römisch vier
Berichterstattung über besondere Vorfälle oder Tatsachen
1. Bestehen nicht börsennotierte Veranlagungen in Form von Kreditforderungen, Nachrangforderungen, Genussrechten, bedingtem oder wandelbarem Kapital (z. B. Besserungskapital) oder Eigenkapital gegenüber Stiftungen oder Zweckgesellschaften in „off-shore Finanzplätzen“ oder mit solchen abgeschlossenen außerbilanzmäßigen Geschäften?
Name/Obligo/Sicherheiten |
2. Sind unterjährig wesentliche Verluste aus offenen Positionen aus Derivaten, für die keine Bewertungseinheiten gebildet wurden, eingetreten?
Angabe der Höhe des Verlustes |
3. Sind zum Zwecke der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen in Bezug auf Ordnungsnormen Garantien, Besserungskapital etc. durch den Eigentümer oder durch mit diesem verbundene Unternehmen sowie durch Stiftungen bzw. diesen vergleichbare Rechtsinstitute oder generell durch Dritte abgegeben, erhalten oder in Anspruch genommen worden?
Angabe von Name und Höhe |
Teil römisch fünf
Eigenmittelberechnung auf konsolidierter Basis
Falls Frage 1b im Teil römisch eins dieser Anlage mit ja beantwortet wurde, sind für jede Kreditinstitutsgruppe, bei der eine übergeordnete Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Nr. 20 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, oder eine übergeordnete gemischte Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Nr. 21 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, vorliegt, jeweils folgende Angaben zu tätigen:
1. | anrechenbare konsolidierte Eigenmittel | ……………………….. |
2. | konsolidiertes (Mindest-)Eigenmittelerfordernis | ……………………….. |
3. | Eigenmittelüberschuss | ……………………….. |
4. | Eigenmittelfehlbetrag | ……………………….. |
5. | konsolidierte Bilanzsumme | ……………………….. |
Teil römisch sechs
Wesentliche Einmaleffekte im Berichtszeitraum
Art des Einmaleffektes | Volumen in Tsd. Euro | GuV – wirksam gebucht in Tsd. Euro | generierte stille Lasten in Tsd. Euro |
Abfrage Einzelabschluss (UGB) |
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Wertpapiere des Anlagevermögens | |||
Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden |
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Umwidmungen |
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|
Buchgewinne aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen |
|
|
|
Buchverluste aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen |
| ||
Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen | |||
Buchgewinne aus Verkauf |
|
|
|
Buchverluste aus Verkauf |
| ||
Sonderausschüttungen |
| ||
Außerplanmäßige Abschreibungen |
| ||
Zuschreibungen |
| ||
Grundstücke und Bauten des Anlagevermögens | |||
Buchgewinne aus Verkauf |
|
|
|
Buchverluste aus Verkauf |
| ||
Außerplanmäßige Abschreibungen |
| ||
Zuschreibungen |
| ||
Sonstige Maßnahmen | |||
(Gesellschafter-)Zuschüsse, die über die GuV geführt werden |
|
|
|
Veränderungen Fonds für allgemeine Bankrisiken |
| ||
Veränderung der Unterbewertung gemäß Paragraph 57, Absatz eins, BWG |
| ||
sonstige Einmaleffekte (gewinnerhöhend) |
| ||
sonstige Einmaleffekte (gewinnreduzierend) |
| ||
|
|
|
|
| |||
Summe der Maßnahmen |
|
|
|
Erläuterung der wesentlichen Einmaleffekte |
Teil römisch sieben
Risikostruktur; Asset Quality
|
| Berichtsjahr (Bilanzstichtag) | |
1. | Wertberichtigungen und Rückstellungen für Forderungen und außerbilanzmäßige Geschäfte gemäß Anhang römisch eins der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 |
| |
| Risikokosten | ||
|
| Kreditgeschäft | andere |
| Veränderungsrechnung | Betrag | Betrag |
| Bilanzstichtag des Vorjahres |
|
|
| – Verbrauch |
|
|
| – Auflösung |
|
|
| + Neubildung |
|
|
| = Endstand |
|
|
| Hiervon: Einzelwertberichtigungen |
| |
| Direktabschreibungen |
| |
| Eingänge aus abgeschriebenen Forderungen |
| |
2. Gliederung des Risikovolumens | |||
| Berichtsjahr | ||
Ratingklasse | Gliederung der Kredite (Forderungen an Kreditinstitute und Kunden [jeweils der höhere Wert von Rahmen/Ausnützung], Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere und die gemäß Anhang römisch eins der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, gewichteten außerbilanzmäßigen Geschäfte) in Risikokategorien | EWB | Sicherheiten |
ohne erkennbares Ausfallsrisiko |
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anmerkungsbedürftig |
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notleidend |
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|
uneinbringlich |
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|
Summe |
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3. | Hedgefonds Exposure | Marktwerte | Buchwerte |
3.1. | Investment-Exposure |
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3.1.1 | Hiervon: Dach-Hedgefonds |
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3.1.2. | Hiervon: kapitalgarantiert |
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|
3.2. | Kredit-Exposure |
|
|
3.2.1. | Hiervon: besichert |
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|
3.2.2. | Hiervon: unbesichert |
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|
Teil römisch acht
Interne Kapitaladäquanz
Angabe, ob nach „Going-Concern-“ oder „Gone-Concern-Perspektive“ gesteuert wird, inklusive des hierbei angewandten Konfidenzniveaus:
|
Erfolgt die Steuerung nach der Going-Concern-Perspektive, ist neben der Spalte „Risikokapital gone concern“ auch die Spalte „Risikokapital going concern“ zu befüllen. Im Falle der Steuerung nach der Gone-Concern-Perspektive ist die alleinige Befüllung der Spalte „Risikokapital gone concern“ ausreichend.
Die Spalten „Haltedauerannahme“ und „Qualitative Beschreibung“ sind unter Berücksichtigung der Gone- Concern-Perspektive zu befüllen.
Risiko | Säule römisch eins | Säule römisch zwei | |||
| Eigenmittelerfordernis (Säule römisch eins) per 31.12.20XX | Risikokapital gone concern (Säule römisch zwei) –per 31.12.20XX | Risikokapital going concern (Säule römisch zwei) per 31.12.20XX | Haltedauerannahme | Qualitative Beschreibung |
1.Kreditrisiko |
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1.1. Kreditrisiko im engeren Sinn |
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1.2. Kreditkonzentrationsrisiko |
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1.3. Beteiligungsrisiko |
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1.4. Verbriefungsrisiko aus Investorpositionen |
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1.5. Risiko aus der Vergabe von Fremdwährungskrediten, soweit nicht unter 1.1. erfasst |
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|
2. Konzentrationsrisiko |
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|
3. Risikoarten des Handelsbuchs |
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|
4. Warenpositionsrisiko und Fremdwährungskredit-Risiko |
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4.1. Fremdwährungskredit-Risiko aus Beteiligungen |
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5. Operationelles Risiko |
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6. CVA-Risiko |
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7. Abwicklungsrisiko |
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8.Verbriefungsrisiko aus Originatorposition |
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9. Zinsrisiko im Bankbuch |
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10. Restrisiko aus kreditrisikomindernden Techniken |
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11. Risiken, die aus dem makroökonomischen Umfeld erwachsen |
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12. Sonstige Risikoarten sofern in den vorgehenden Punkten noch nicht berücksichtigt |
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12.1. Credit spread-Risiko im Bankbuch |
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13. Abzug von Diversifikationseffekten |
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Vergleichende Gegenüberstellung des Kapitals in der Going-Concern- bzw. in der Gone-Concern-Perspektive, in Bezug auf:
– Höhe
– Zusammensetzung
– Verteilung, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder, Tochtergesellschaften und Risikoarten
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Erläuterungen der Methode zur Ermittlung des Gesamtrisikobetrages unter Berücksichtigung von Korrelationseffekten, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder und Tochtergesellschaften:
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Erläuterung, ob die gemäß Paragraph 39 a, BWG ermittelten Werte (Säule römisch zwei) auf Grundlage der Kreditinstitutsgruppe gemäß Paragraph 30, BWG ermittelt wurden (Säule römisch eins) bzw. welche Einheiten der Kreditinstitutsgruppe im Rahmen der Ermittlung gemäß Paragraph 39 a, BWG nicht berücksichtigt wurden bzw. Angabe, welche Einheiten, die nicht zur Kreditinstitutsgruppe gehören, im Rahmen des Paragraph 39 a, BWG berücksichtigt wurden:
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Erläuterung, ob die Konsolidierungskreise für die Berechnung des Risikokapitals und der Deckungsmassen übereinstimmen:
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Höhe des Shortfalls (erwartete Verluste abzüglich Wertberichtigungen) für jenes Portfolio, auf welches sich das in obiger Tabelle für das Kreditrisiko im engeren Sinn angeführte Risikokapital bezieht, wenn es nur die unerwarteten Verluste enthält:
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Erläuterung zur Veröffentlichung des für die Risikokapitalberechnung unterstellten Konfidenzniveaus (Medium, Zeitpunkt, etc.):
|
Zuletzt aktualisiert am
01.08.2018
Gesetzesnummer
20004316
Dokumentnummer
NOR40192093