Kurztitel

Lebensversicherung Gewinnplanverordnung

Kundmachungsorgan

Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 295 aus 2015,

Paragraph/Artikel/Anlage

Paragraph 3

Inkrafttretensdatum

01.01.2016

Text

Gliederung der Gewinnpläne

Paragraph 3,

  1. Absatz eins,Jeder Gewinnplan hat ein Titelblatt zu beinhalten, das mit „Gewinnplan“, gefolgt von einer eindeutigen Gewinnplanbezeichnung, überschrieben ist. Weiters haben aus dem Titelblatt folgende Daten hervorzugehen:
    1. Ziffer eins
      Bezeichnung, Rechtsträger-Kennung (Legal Entity Identifier Code, kurz: LEI-Code), Adresse, Telefonnummer und Homepage des Versicherungsunternehmens,
    2. Ziffer 2
      Name, E-Mail-Adresse und Telefonnummer des verantwortlichen Aktuars,
    3. Ziffer 3
      Name, E-Mail-Adresse und Telefonnummer des stellvertretenden verantwortlichen Aktuars,
    4. Ziffer 4
      Versicherungsart jener Tarife, für welche der Gewinnplan gültig ist,
    5. Ziffer 5
      Gültigkeitsbeginn der vorgelegten Version des Gewinnplans,
    6. Ziffer 6
      Versionsnummer des Gewinnplans.
  2. Absatz 2,Unmittelbar nach dem Titelblatt hat ein Inhaltsverzeichnis zu folgen, in dem die Überschriften der obersten Kategorie gemäß Absatz 4, inklusive der jeweiligen Seitennummer anzuführen sind.
  3. Absatz 3,Die Seiten im jeweiligen Teil des Gewinnplans sind mit „Seite x von y“ zu nummerieren, wobei „x“ die aktuelle Seite und „y“ die Gesamtanzahl der Seiten des jeweiligen Gewinnplans bezeichnet.
  4. Absatz 4,In dem Gewinnplan sind die im Folgenden angeführten Posten gesondert und in der vorgegebenen Reihenfolge detailliert zu erläutern:
    1. Ziffer eins
      Grundlagen
      1. eins Punkt eins
        Einleitung
      2. eins Punkt 2
        Änderungen einschließlich deren Begründung
      3. eins Punkt 3
        Verbale Beschreibung des Gewinnsystems
      4. eins Punkt 4
        Abrechnungsverbände
      5. eins Punkt 5
        Tarife
      6. eins Punkt 6
        Abhängigkeit von der Prämienzahlungsweise
      7. eins Punkt 7
        Abhängigkeit von Versicherungsbeginn und Versicherungsdauer
      8. eins Punkt 8
        Sonstiges
    2. Ziffer 2
      Zeitablauf der Gewinnbeteiligung
      1. 2 Punkt eins
        Zuteilungszyklus
      2. 2 Punkt 2
        Gewinnkarenz
      3. 2 Punkt 3
        Sonstiges
    3. Ziffer 3
      Gewinnsystem
      1. 3 Punkt eins
        Art des Gewinnsystems
      2. 3 Punkt 2
        Gewinnverwendung
        1. 3 Punkt 2 Punkt eins
          Verbale Beschreibung
        2. 3 Punkt 2 Punkt 2
          Bemessungsgrundlage
        3. 3 Punkt 2 Punkt 3
          Formeln
        4. 3 Punkt 2 Punkt 4
          Schlussgewinne
        5. 3 Punkt 2 Punkt 5
          Vorgangsweise der Ermittlung
        6. 3 Punkt 2 Punkt 6
          Direktgutschriften
      3. 3 Punkt 3
        Gewinnbeteiligung bei Indexerhöhungen oder sonstigen Zuzahlungen
      4. 3 Punkt 4
        Sonstiges
    4. Ziffer 4
      Berechnungen
      1. 4 Punkt eins
        Rechnungsgrundlagen
      2. 4 Punkt 2
        Bezeichnungen und Formeln
      3. 4 Punkt 3
        Zuteilung im Jahr t
      4. 4 Punkt 4
        Deckungsrückstellung des Gewinnanteils
      5. 4 Punkt 5
        Sonstige Berechnungen
    5. Ziffer 5
      Gewinnkomponenten
    6. Ziffer 6
      Leistungen
      1. 6 Punkt eins
        Erleben
        1. 6 Punkt eins Punkt eins
          Verbale Beschreibung
        2. 6 Punkt eins Punkt 2
          Formel
        3. 6 Punkt eins Punkt 3
          Ermittlung des unterjährigen Gewinnanteils
      2. 6 Punkt 2
        Ableben
        1. 6 Punkt 2 Punkt eins
          Verbale Beschreibung
        2. 6 Punkt 2 Punkt 2
          Formel
        3. 6 Punkt 2 Punkt 3
          Ermittlung des unterjährigen Gewinnanteils
      3. 6 Punkt 3
        Rückkauf
        1. 6 Punkt 3 Punkt eins
          Verbale Beschreibung
        2. 6 Punkt 3 Punkt 2
          Formel
        3. 6 Punkt 3 Punkt 3
          Ermittlung des unterjährigen Gewinnanteils
      4. 6 Punkt 4
        Beitragsfreistellung
        1. 6 Punkt 4 Punkt eins
          Verbale Beschreibung
        2. 6 Punkt 4 Punkt 2
          Formel
      5. 6 Punkt 5
        Sonstige Leistungen
      6. 6 Punkt 5 Punkt eins
        Verbale Beschreibung
      7. 6 Punkt 5 Punkt 2
        Formel
    7. Ziffer 7
      Sonstiges
  5. Absatz 5,Gibt es zu einzelnen Posten aus Absatz 4, mangels Relevanz keine Ausführungen, so sind diese Posten im Gewinnplan anzuführen und mit dem Vermerk „entfällt“ zu versehen. Entfällt ein Posten samt allen Unterposten, so genügt es, diesen anzuführen und mit dem Vermerk „entfällt“ zu versehen.
  6. Absatz 6,Für die Darstellung der Formeln ist eine übliche mathematische Darstellungsweise zu wählen. Es ist daher insbesondere nicht zulässig, die Formeln in Form eines Programmcodes darzustellen.