Title: Dokumentvorlage für RISDokumente

Bundesrecht konsolidiert

Kurztitel
Solvabilitätsverordnung
Kundmachungsorgan
BGBl. II Nr. 374/2006
Inkrafttretensdatum
31.12.2011
Außerkrafttretensdatum
31.12.2013
Langtitel
Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Solvabilität von Kreditinstituten (Solvabilitätsverordnung – SolvaV)
StF: BGBl. II Nr. 374/2006 [CELEX-Nr.: 32006L0048, 32006L0049]
Änderung
BGBl. II Nr. 253/2007 [CELEX-Nr.: 32006L0049, 32007L0018]
BGBl. II Nr. 335/2010
BGBl. II Nr. 272/2011
BGBl. II Nr. 460/2011
BGBl. II Nr. 266/2013
Präambel/Promulgationsklausel
Aufgrund der § 21d Abs. 6, § 21f Abs. 4, § 22 Abs. 7, § 22a Abs. 5 Z 5, § 22a Abs. 7, § 22b Abs. 10 und 11, § 22d Abs. 5, § 22e Abs. 5 und 6, § 22f Abs. 2, § 22g Abs. 9, § 22h Abs. 7, § 22j Abs. 2, § 22k Abs. 4 und 9, § 22l Abs. 4, § 22n Abs. 5, § 22o Abs. 5 und § 22p Abs. 5 des Bankwesengesetzes – BWG –, BGBl. Nr. 532/1993, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 141/2006, wird mit Zustimmung des Bundesministers für Finanzen verordnet:
Inhaltsverzeichnis
1. Teil: Allgemeine Bestimmungen
§ 1 | Zweck
§ 2 | Begriffsbestimmungen
2. Teil: Kreditrisiko
1. Hauptstück: Kreditrisiko-Standardansatz
1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmung
§ 3 | Allgemeine Bestimmung
2. Abschnitt: Gewichte
§ 4 | Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken
§ 5 | Forderungen an regionale Gebietskörperschaften und gesetzlich anerkannte Religionsgemeinschaften
§ 6 | Forderungen an öffentliche Stellen, Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter
§ 7 | Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken
§ 8 | Forderungen an internationale Organisationen
§ 9 | Forderungen an Institute
§ 10 | Gewichtszuordnung bei Forderungen an Institute
§ 11 | Forderungen an Unternehmen
§ 12 | Retail-Forderungen
§ 13 | Durch Immobilien besicherte Forderungen
§ 14 | Wohnhypothekarkredite
§ 15 | Gewerbliche Hypothekarkredite
§ 16 | Überfällige Forderungen
§ 17 | Forderungen mit hohem Risiko
§ 18 | Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 19 | Zusätzliche Anforderungen bei mit Immobilien gedeckten Schuldverschreibungen
§ 20 | Gewichtung von Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 21 | Kurzfristige Forderungen an Kreditinstitute und Unternehmen
§ 22 | Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 23 | Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen mit Rating
§ 24 | Durchschnittliches Gewicht bei Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 25 | Sonstige Positionen
§ 26 | Treuhandvermögen und Schuldverschreibungen aus eigener Emission
§ 27 | Forderungsverkäufe, Rückkaufsvereinbarungen und Outright-Terminkäufe
§ 28 | Kreditabsicherungen für einen Forderungskorb
3. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 29 | Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 30 | Allgemeine Nutzungsbestimmungen
§ 31 | Verwendung mehrerer Ratings
§ 32 | Emittenten- und Emissionsratings
§ 33 | Kurzfrist-Ratings für Forderungen
§ 34 | Kurzfrist-Ratings für Fazilitäten
§ 35 | Forderungen in der Landeswährung und in ausländischer Währung
2. Hauptstück: Auf internen Ratings basierender Ansatz
1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen
§ 36 | Allgemeine Bestimmung
2. Abschnitt: Mindestanforderungen
§ 37 | Ratingsysteme
§ 38 | Aufbau der Ratingsysteme
§ 39 | Zuordnung von Forderungen
§ 40 | Integrität des Zuordnungsprozesses
§ 41 | Verwendung von Modellen
§ 42 | Dokumentation von Ratingsystemen
§ 43 | Erworbene Modelle
§ 44 | Datenverwaltung
§ 45 | Krisentests
§ 46 | Ausfallsqualifikation des Schuldners
§ 47 | Allgemeine Anforderungen an eigene Schätzungen
§ 48 | Anforderungen an PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 49 | Anforderungen an PD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 50 | Anforderungen für eigene LGD-Schätzungen
§ 51 | Anforderungen an LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 52 | Anforderungen an LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 53 | Anforderungen für die Schätzung von Umrechnungsfaktoren
§ 54 | Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 55 | Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für Retail-Forderungen
§ 56 | Anforderungen an die Berücksichtigung von persönlichen Sicherheiten in der Parameterschätzung
§ 57 | Zusätzliche Anforderungen an die Schätzung der Wirkung von Kreditderivaten
§ 58 | Anforderungen an angekaufte Forderungen
§ 59 | Validierung der internen Schätzungen
§ 60 | Quantitative Anforderungen bei internen Modellen für Beteiligungspositionen
§ 61 | Qualitative Anforderungen bei internen Modellen für Beteiligungspositionen
§ 62 | Validierung und Dokumentation interner Modelle für Beteiligungspositionen
§ 63 | Verantwortung der Geschäftsleiter und Anforderungen an die Kreditrisikokontrolle
§ 64 | Aufgaben der internen Revision
3. Abschnitt: Bestimmung des Forderungswerts:
§ 65 | Bestimmung des Forderungswerts
§ 66 | Forderungswert von Beteiligungspositionen
§ 67 | Forderungswert sonstiger Aktiva
4. Abschnitt: Die Risikoparameter PD, LGD und M
§ 68 | PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 69 | LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 70 | Restlaufzeit für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 71 | PD- und LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 72 | Beteiligungspositionen nach der PD/LGD-Methode
5. Abschnitt: Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag
§ 73 | Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag
§ 74 | Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 75 | Retail-Forderungen
§ 76 | Ausgefallene Forderungen
§ 77 | Beteiligungspositionen
§ 78 | Sonstige Aktiva
§ 79 | Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 80 | Verwässerungsrisiko
§ 81 | Erwartete Verlustbeträge
§ 82 | Behandlung von erwarteten Verlustbeträgen
3. Hauptstück: Kreditrisikominderung
1. Abschnitt: Besicherungen
§ 83 | Besicherungen
§ 84 | Netting von Bilanzpositionen
§ 85 | Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte, Wertpapier- und Warenleihgeschäfte und andere Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 86 | Methodenabhängige Anerkennungsfähigkeit von dinglichen Sicherheiten
§ 87 | Finanzielle Sicherheiten
§ 88 | Schuldverschreibungen von Instituten ohne Rating
§ 89 | Investmentfondsanteile
§ 90 | Zusätzliche finanzielle Sicherheiten bei Verwendung der umfassenden Methode
§ 91 | Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit für die Berechnungen nach dem auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 92 | Immobiliensicherheiten
§ 93 | Forderungen
§ 94 | Sonstige Sachsicherheiten
§ 95 | Andere Arten von Besicherungen
§ 96 | Sicherungsgeber
§ 97 | Double Default
§ 98 | Kreditderivate
§ 99 | Interne Sicherungsgeschäfte
2. Abschnitt: Mindestanforderungen
§ 100 | Netting
§ 101 | Netting-Rahmenvereinbarungen
§ 102 | Finanzielle Sicherheiten
§ 103 | Immobiliensicherheiten
§ 104 | Bewertung der Immobiliensicherheit
§ 105 | Forderungen
§ 106 | Wert der Forderungen
§ 107 | Sonstige Sachsicherheiten
§ 108 | Wert der sonstigen Sachsicherheiten
§ 109 | Andere Arten von Besicherungen
§ 110 | Leasing
§ 111 | Anforderungen an alle persönlichen Sicherheiten
§ 112 | Operationelle Anforderungen
§ 113 | Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen Stellen
§ 114 | Zusätzliche Anforderungen für persönliche Sicherheiten, die keine Kreditderivate sind
§ 115 | Zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare Bürgschaftsprogramme
§ 116 | Zusätzliche Anforderungen für Kreditderivate
§ 117 | Inkongruenzen
§ 118 | Double Default
3. Abschnitt: Effekt der Kreditrisikominderung
§ 119 | Allgemeines
§ 120 | Barmittel, Wertpapiere und Waren im Rahmen eines Pensionsgeschäfts, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfts
§ 121 | Credit Linked Notes
§ 122 | Netting von Bilanzpositionen
§ 123 | Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte, Wertpapier- und Warenleihgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 124 | Nettoposition von Waren und Wertpapieren
§ 125 | Volatilitätsanpassung
§ 126 | Volatilitätsanpassung für das Wechselkursrisiko
§ 127 | Angepasster Forderungswert
§ 128 | Internes Modell
§ 129 | Finanzielle Sicherheiten
§ 130 | Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
§ 131 | Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
§ 132 | Volatilitätsanpassung des Werts der finanziellen Sicherheit
§ 133 | Heraufskalierung der Volatilitätsanpassung
§ 134 | Standardisierte Volatilitätsanpassung
§ 135 | Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen
§ 136 | Quantitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 137 | Qualitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 138 | Verzicht auf eine Volatilitätsanpassung
§ 139 | Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei finanziellen Sicherheiten
§ 140 | Sonstige im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare Besicherungen
§ 141 | Alternative Bewertung von Wohnimmobiliensicherheiten
§ 142 | Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei gemischten Sicherheitenpools
§ 143 | Einlagen bei Drittinstituten
§ 144 | Verpfändete Lebensversicherungen
§ 145 | Sicherheiten gemäß § 95 Z 3
§ 146 | Bewertung von persönlichen Sicherheiten
§ 147 | Persönliche Sicherheiten in anderer Währung
§ 148 | Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei Verbriefungstransaktionen
§ 149 | Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 150 | Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 151 | Laufzeitinkongruenzen
§ 152 | Laufzeitinkongruenzen bei finanziellen Sicherheiten
§ 153 | Laufzeitinkongruenzen bei persönlicher Sicherheitsleistung
§ 154 | Absicherung für Forderungskörbe
§ 155 | Kombinierte Kreditrisikominderung beim Standardansatz
4. Hauptstück: Verbriefungspositionen
1. Abschnitt: Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge und erwarteten Verlustbeträge
§ 156 | Effektive Übertragung von Forderungen im Rahmen einer traditionellen Verbriefung
§ 157 | Effektive Übertragung des Kreditrisikos im Rahmen einer synthetischen Verbriefung
§ 158 | Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages von synthetisch verbrieften Forderungsportfolios gemäß § 22d Abs. 2 BWG
§ 159 | Behandlung der Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen Verbriefungen
§ 160 | Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages – Allgemeine Grundsätze
§ 161 | Ermittlung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des Kreditrisiko-Standardansatzes
§ 162 | Behandlung von Verbriefungspositionen in einer Second-Loss-Tranche oder in einer besser gestellten Tranche in einem ABCP-Programm im Rahmen des Standardansatzes
§ 163 | Behandlung von Liquiditätsfazilitäten ohne Rating im Rahmen des Standardansatzes
§ 164 | Reduzierung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des Standardansatzes
§ 165 | Berechnung des gewichteten Forderungsbetrags im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 166 | Ratingbasierter Ansatz
§ 167 | Verwendung abgeleiteter Ratings im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 168 | Interner Bemessungsansatz für Positionen in ABCP-Programmen im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 169 | Aufsichtlicher Formelansatz
§ 170 | Liquiditätsfazilitäten im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 171 | Anerkennung der Kreditrisikominderung auf Verbriefungspositionen im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 172 | Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im ratingbasierten Ansatz
§ 173 | Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im aufsichtlichen Formelansatz
§ 174 | Reduktion der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 175 | Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge von Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen mit vorzeitiger Tilgungsklausel im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 176 | Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge von Verbriefungs-positionen revolvierender Forderungen mit vorzeitiger Tilgungsklausel im auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 177 | Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung, denen nicht zweckgebundene, fristlos und vorbehaltlos kündbare Retail-Kreditrahmen zugrunde liegen
§ 178 | Umrechnungsfaktor für andere Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung
§ 179 | Maximales Mindesteigenmittelerfordernis für Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen
2. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 180 | Anforderungen an Ratings
§ 181 | Verwendung von Ratings
3. Teil: Operationelles Risiko
1. Hauptstück: Basisindikatoransatz
§ 182 | Mindesteigenmittelerfordernis
§ 183 | Maßgeblicher Indikator
§ 184 | Grundlage des maßgeblichen Indikators
2. Hauptstück: Standardansatz
§ 185 | Mindesteigenmittelerfordernis
§ 186 | Geschäftsfelder
§ 187 | Grundsätze für die Zuordnung der Geschäftsfelder
3. Hauptstück: Fortgeschrittener Messansatz
§ 188 | Fortgeschrittener Messansatz
§ 189 | Quantitative Anforderungen
§ 190 | Interne Daten
§ 191 | Externe Daten
§ 192 | Szenario-Analyse
§ 193 | Geschäftsumfeld und interne Kontrollfaktoren
§ 194 | Anrechnung von Versicherungen und anderer Risikomindernder Techniken
4. Teil: Risikoarten gemäß § 22o Abs. 2 BWG
1. Hauptstück: Handelsbuch
1. Abschnitt: Allgemeines
§ 195 | Handelsabsicht
§ 196 | Zuordnung zum Handelsbuch
§ 197 | Interne Sicherungsgeschäfte
2. Abschnitt: Bewertungsmethoden
§ 198 | Bewertung zu Marktpreisen
§ 199 | Bewertung zu Modellpreisen
§ 200 | Unabhängige Preisüberprüfung
§ 201 | Bewertungsanpassungen
§ 202 | Systeme und Kontrollen
3. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen zum Positionsrisiko
§ 203 | Aufrechnung von Positionen und Währungsumrechnung
§ 204 | Behandlung von Derivaten
§ 205 | Positionsrisiko von Pensionsgeschäften und Wertpapierleihen
4. Abschnitt: Besondere Bestimmungen zum Positionsrisiko
§ 206 | Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko
§ 207 | Spezifisches Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 208 | Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 209 | Spezifisches und allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten
§ 210 | Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko in Aktienindex-Terminkontrakten
§ 211 | Investmentfondsanteile im Handelsbuch
§ 212 | Spezifisches Positionsrisiko von durch Kreditderivate abgesicherten Handelsbuchpositionen
§ 213 | Übernahmegarantien
§ 214 | Abwicklungsrisiko
§ 215 | Vorleistungen
§ 216 | Kontrahentenausfallrisiko
§ 217 | Erwartete Verlustbeträge bei Kontrahentenausfallrisiko
2. Hauptstück: Optionsrisiko
§ 218 | Allgemeines
§ 219 | Gammarisiko
§ 220 | Vegarisiko
§ 221 | Szenario-Matrix-Methode
3. Hauptstück: Warenpositions- und Fremdwährungsrisiko
§ 222 | Mindesteigenmittelerfordernis für das Warenpositionsrisiko
§ 223 | Mindesteigenmittelerfordernis für das Fremdwährungsrisiko
4. Hauptstück: Modelle der Marktrisikobegrenzung
§ 224 | Allgemeines
§ 225 | Qualitative Standards
§ 226 | Marktrisikofaktoren
§ 227 | Quantitative Standards
§ 228 | Methoden für die Durchführung von Rückvergleichen
§ 229 | Methoden für die Festlegung des Multiplikators
§ 230 | Methoden für die Durchführung von Krisentests
§ 231 | Kombination von Modellen und Standardverfahren
§ 232 | Kriterien zur Zulassung von Modellen zur Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für das spezifische Positionsrisiko und des zusätzlichen Ausfallsrisikos
5. Teil: Kontrahentenausfallrisiko von Derivaten, Pensionsgeschäften, Wertpapier- und Warenleihgeschäften, Geschäften mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften
1. Hauptstück: Anwendungsspezifikation
§ 233 | Anwendungsspezifikation
2. Hauptstück: Marktbewertungsmethode
§ 234 | Marktbewertungsmethode
3. Hauptstück: Ursprungsrisikomethode
§ 235 | Ursprungsrisikomethode
4. Hauptstück: Standardmethode
§ 236 | Standardmethode
§ 237 | Zahlungskomponente
§ 238 | Zuordnung zu Risikopositionen
§ 239 | Höhe der Risikoposition
§ 240 | Hedging-Satz
§ 241 | Multiplikator für das Kontrahentenausfallrisiko
§ 242 | Forderungswert
§ 243 | Interne Verfahren
5. Hauptstück: Internes Modell
§ 244 | Internes Modell
§ 245 | Forderungswert
§ 246 | Eigene Schätzungen des Skalierungsfaktors
§ 247 | Korrelation von Markt- und Kreditrisikofaktoren
§ 248 | Netting-Satz mit Nachschussvereinbarung
§ 249 | Organisationseinheit zur Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 250 | Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 251 | Krisentests
§ 252 | Interne Revision
§ 253 | Einbindung des Modells in das Risikomanagementsystem
§ 254 | Stabilität des Modells
§ 255 | Modellvalidierung
6. Hauptstück: Vertragliches Netting
§ 256 | Vertragliches Netting
§ 257 | Arten von Netting-Vereinbarungen und Bedingungen für die Anwendung
§ 258 | Berücksichtigung von Netting-Vereinbarungen
§ 259 | Netting-Vereinbarungen: Zukünftiges potentielles Kreditrisiko
§ 260 | Netting-Vereinbarungen: Netto-Brutto-Quotient
§ 261 | Netting-Vereinbarungen bei Standardmethode und internen Modellen
6. Teil: Übergangs- und Schlussbestimmungen
§ 262 | Übergangsbestimmungen
§ 263 | Verweise
§ 264 | Außer-Kraft-Treten
§ 265 | In-Kraft-Treten

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