Erläuterungen und Darstellungen des Bankprüfers zu
- Litera aGesetzesverletzungen und sonstigen Beanstandungen in Teil römisch eins
Anlage zum Prüfungsbericht
Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 305 aus 2005,
Anlage eins
29.09.2005
31.10.2007
Anlage
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) .........................................
(Firma des Kreditinstitutes) .......................................
übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstitutes/der Zweigstelle eines Kreditinstitutes gemäß Paragraph 9, BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstitutes gemäß Paragraph 11, BWG/gemäß Paragraph 13, BWG/der Zweigstelle einer Wertpapierfirma gemäß Paragraph 9 a, BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/dessen Angaben gemäß Paragraph 44, Absatz 4, BWG/dessen Angaben gemäß Paragraph 44, Absatz 5 a, BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Zur Prüfung nach Paragraph 63, Absatz 4, 6 und 6 a des Bankwesengesetzes habe (n) ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Manntagen): ....................................
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstitutes (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung unter Beachtung der anerkannten Grundsätze über den Prüfungsumfang erstellt, die Angaben in Teil römisch eins bis römisch fünf der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
(Datum)
(Bankprüfer)
Teil I
(Die zutreffende Antwort ist angekreuzt)
____________________________________________________________________
er- kei- nicht
läu- ne an-
1. Bankwesengesetz - BWG ja nein te- Ge- wend-
rungs- schäfts- bar
be- fälle
dürf-
tig
____________________________________________________________________
1. Die Bankgeschäfte wurden unter o o o o o
Beachtung der bestehenden
Berechtigung getätigt (§ § 1, 4
und 103 Z 5 BWG)
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen des § 2 Z 35 o o o o o
BWG über die Zuordnung von
Positionen in das
Wertpapier-Handelsbuch und über
Dokumentation und Begründung
allfälliger Umbuchungen von
Positionen in das oder aus dem
WP-Handelsbuch wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Bei der treuhändigen o o o o o
Entgegennahme von
Bauspareinlagen wurde auf das
Vorliegen einer Bewilligung nach
§ 6 BSpG geachtet
____________________________________________________________________
4. Die Anzeigepflichten gemäß § 10 o o o o o
Abs. 2, 5 und 6 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Anzeigepflicht des § 20 o o o o o
Abs. 5 erster Satz BWG wurde
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die jährliche Anzeigepflicht des o o o o o
§ 20 Abs. 5 zweiter Satz BWG
wurde beachtet
____________________________________________________________________
7. Bei bewilligungspflichtigen o o o o o
Vorgängen gemäß § 21 BWG wurde
auf das Vorliegen der
erforderlichen Bewilligung
geachtet
____________________________________________________________________
8. Die Eigenmittel des o o o o o
Kreditinstitutes haben im
Berichtszeitraum jederzeit die
Mindesthöhe gemäß § 22 Abs. 1
BWG erreicht
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über das o o o o o
Mindestkapital (§ 22 Abs. 1 in
Verbindung mit § 103 Z 9 lit. b
BWG) wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Auf die Einhaltung der o o o o o
Eigenmittelanforderung an die
Kreditinstitutsgruppe gemäß § 22
Abs. 1 BWG wurde geachtet
____________________________________________________________________
11. Die Gewichtung der Aktivposten, o o o o o
der außerbilanzmäßigen Geschäfte
und der besonderen
außerbilanzmäßigen
Finanzgeschäfte erfolgte unter
Beachtung der § § 22 u. 103 BWG
sowie der Anlagen zu § 22 BWG
____________________________________________________________________
12. Die Bedingungen des § 22 Abs. 6b o o o o o
BWG für Netting - Vereinbarungen
werden beachtet
____________________________________________________________________
13..Die Vorschriften des § 22a BWG o o o o o
über die Bewertung des
Wertpapier-Handelsbuches wurden
beachtet
____________________________________________________________________
14..Bei der Erfassung sämtlicher o o o o o
Risiken des
Wertpapier-Handelsbuches wurden
die relevanten
Bestimmungen (§ 22b Abs. 1 Z 1
bis 13 BWG) beachtet
____________________________________________________________________
15. Das Eigenmittelerfordernis für o o o o o
das
„kleine Wertpapier-Handelsbuch“
wurde unter Beachtung des § 22b
Abs. 2 BWG berechnet
____________________________________________________________________
16. Die Konsolidierung des o o o o o
Wertpapier-Handelsbuches
erfolgte unter Beachtung der
Bestimmungen des § 22c BWG
____________________________________________________________________
17. Die Bedingungen des § 22c Abs. 4 o o o o o
BWG für die vorzeichenabhängige
Konsolidierung wurden beachtet
____________________________________________________________________
18. Bei der Positionsaufrechnung und o o o o o
Währungsumrechnung wurde § 22d
BWG beachtet
____________________________________________________________________
19. Bei der Erfassung der o o o o o
Finanzinstrumente des
Wertpapier-Handelsbuches wurde
§ 22e BWG beachtet
____________________________________________________________________
20. Bei der Berechung der o o o o o
Eigenmittel wurde § 23 Abs. 1
BWG beachtet
____________________________________________________________________
21. Die Bestimmungen des § 23 BWG
wurden beachtet hinsichtlich:
________________________________________________________________
– Partizipationskapital o o o o o
________________________________________________________________
– Ergänzungskapital o o o o o
________________________________________________________________
– nachrangigem Kapital o o o o o
________________________________________________________________
– kurzfristigem nachrangigem o o o o o
Kapital
________________________________________________________________
– Neubewertungsreserve o o o o o
________________________________________________________________
- Haftsummenzuschlag o o o o o
____________________________________________________________________
22. Die Bestimmungen über Dotierung, o o o o o
Auflösung und Wiederauffüllung
der Haftrücklage wurden beachtet
(§ § 23 Abs. 6 und 103 Z 12 BWG)
____________________________________________________________________
23. Die Steuerlatenz bei o o o o o
unversteuerten Rücklagen wurde
beachtet (§ 23 Abs. 12 BWG)
____________________________________________________________________
24. Die Abzugsbestimmungen und die o o o o o
Anrechnungsbegrenzungen des § 23
Abs. 13 und 14 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
25. Die Verpflichtung zum Abzug von o o o o o
Eigenmittelbestandteilen gemäß
§ 23 Abs. 2 BWG und die
Ausweisverpflichtung im Anhang
gemäß § 23 Abs. 15 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
26. Die in § 23 Abs. 16 BWG o o o o o
enthaltenen Bestimmungen über
Partizipations- und
Ergänzungskapital sowie über
nachrangiges Kapital wurden
beachtet
____________________________________________________________________
27. Die Bestimmungen über die o o o o o
konsolidierten Eigenmittel
(§ 24 BWG) wurden beachtet
____________________________________________________________________
28. Die Liquiditätsbestimmungen des o o o o o
§ 25 Abs. 1 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
29. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten ausreichender flüssiger
Mittel 1. Grades entsprechend
§ 25 Abs. 4 bis 7 BWG geachtet
____________________________________________________________________
30. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten ausreichender flüssiger
Mittel 2. Grades entsprechend
§ 25 Abs. 8 bis 12 BWG geachtet
____________________________________________________________________
31. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten der gemäß § 25 Abs. 13
BWG erforderlichen
Liquiditätsreserve beim
Zentralinstitut geachtet
____________________________________________________________________
32. § 26 BWG wurde beachtet
hinsichtlich der Bestimmungen
des
________________________________________________________________
– Abs. 1, Eigenmittelerfordernis o o o o o
für die
Währungsgesamtpositionen
________________________________________________________________
– Abs. 2, Eigenmittelerfordernis o o o o o
nach den alternativen
Verfahren für die
Währungsgesamtpositionen
________________________________________________________________
– Abs. 3 bis 5, sonstige o o o o o
Bestimmungen des § 26 BWG
____________________________________________________________________
33. § 26a BWG wurde beachtet
hinsichtlich der Bestimmungen
des
________________________________________________________________
– Abs. 2 o o o o o
(kalendervierteljährige
Fälligkeiten)
________________________________________________________________
– Abs. 3 (kalenderhalbjährliche o o o o o
Fälligkeiten)
________________________________________________________________
– Abs. 4 (wirtschaftliche o o o o o
Schließung einer offenen
Position und deren
Ersichtlichmachung in den
Büchern)
________________________________________________________________
– Abs. 5 (sonstige Bestimmungen o o o o o
des § 26a BWG)
____________________________________________________________________
34. Auf die jederzeitige angemessene o o o o o
Begrenzung des besonderen
bankgeschäftlichen Risikos der
Großveranlagungen entsprechend
§ 27 Abs. 1 BWG wurde geachtet
____________________________________________________________________
35. Bei der Erfassung von Kunden als o o o o o
Gruppe verbundener Kunden wurden
§ 27 Abs. 4 und 4a BWG beachtet
____________________________________________________________________
36. Das Zustimmungserfordernis gemäß o o o o o
§ 27 Abs. 6 BWG betreffend
Großveranlagungen wurde beachtet
____________________________________________________________________
37. Die Berichtspflicht nach § 27 o o o o o
Abs. 6 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
38. Die Bestimmungen des § 27 Abs. 7
BWG wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der einzelnen o o o o o
Großveranlagungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der einzelnen o o o o o
Großveranlagungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
– der Gesamtheit der o o o o o
Großveranlagungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der Gesamtheit der o o o o o
Großveranlagungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
39. Die Bestimmungen des § 27 Abs. 8
BWG wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der Offenlegung der o o o o o
wirtschaftlichen Verhältnisse
der Verpflichteten oder
Haftenden vor Einräumung der
Veranlagungen
________________________________________________________________
– der Informationen über die o o o o o
wirtschaftliche Entwicklung der
Verpflichteten oder Haftenden
________________________________________________________________
– der Informationen über die o o o o o
Werthaltigkeit und
Durchsetzbarkeit von
Sicherheiten
________________________________________________________________
– der Einholung anderweitiger o o o o o
Informationen über die
Verpflichteten oder Haftenden
bei Nichtvorlage von
Jahresabschlüssen
____________________________________________________________________
40. Die Bestimmungen des § 28 BWG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
41. Die Beteiligungsgrenzen des § 29
Abs. 1 und 2 iVm Abs. 4 BWG
wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der Grenze der einzelnen o o o o o
Beteiligungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der Grenze der einzelnen o o o o o
Beteiligungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
– des Gesamtbuchwertes der o o o o o
Beteiligungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– des Gesamtbuchwertes der o o o o o
Beteiligungen der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
42. § 29 Abs. 3 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
43. Die Bestimmungen des § 30 BWG o o o o o
über die Erfassung und
Abgrenzung der
Kreditinstitutsgruppe wurden
beachtet
____________________________________________________________________
44. Die nachgeordneten Institute o o o o o
sind laut Bericht der internen
Konzernrevision ihrer
Informationspflicht gemäß § 30
Abs. 7 BWG nachgekommen
____________________________________________________________________
45. Die Bestimmungen der § § 32 o o o o o
bis 37 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
46. Die angemessene Begrenzung der o o o o o
bankgeschäftlichen Risiken gemäß
§ 39 Abs. 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
47. Die angemessene Begrenzung der o o o o o
bankbetrieblichen Risiken gemäß
§ 39 Abs. 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
48. Es wurde gemäß § 39 Abs. 1 BWG o o o o o
auf die Gesamtertragslage des
Kreditinstitutes Bedacht
genommen
____________________________________________________________________
49. Die Sorgfaltsverpflichtung des o o o o o
§ 39 Abs. 3 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
50. Die Bestimmungen des § 39 Abs. 4 o o o o o
Z 3 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
51. Bei der o o o o o
Kunden-Identitätsfeststellung
wurden § 40 Abs. 1 und 2 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
52. Bei der Verwahrung der o o o o o
Unterlagen wurde § 40 Abs. 3 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
53. Die Verpflichtung zur Einführung o o o o o
geeigneter Kontroll- und
Mitteilungsverfahren gemäß § 40
Abs. 4 Z 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
54. Die in § 40 Abs. 4 Z 2 BWG o o o o o
vorgeschriebene Verpflichtung,
das mit Transaktionen befasste
Personal durch geeignete
Maßnahmen mit den Bestimmungen,
die der Verhinderung oder der
Bekämpfung der Geldwäscherei
dienen, vertraut zu machen,
wurde beachtet
____________________________________________________________________
55. Die Vorschriften des § 40 Abs. 5 o o o o o
BWG hinsichtlich der
Feststellung der Kundenidentität
wurden beachtet
____________________________________________________________________
56. Die Vorschriften des § 40 Abs. 6 o o o o o
BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
57. Die Vorschriften des § 40 Abs. 7 o o o o o
BWG betreffend Sparkonten, für
die noch keine
Identitätsfeststellung
stattgefunden hat, wurden
beachtet
____________________________________________________________________
58. Aus der Überprüfung der o o o o o
Unterlagen des Kreditinstitutes
ist kein Zuwiderhandeln gegen
die Pflichten des § 41 Abs. 1
BWG ersichtlich
____________________________________________________________________
59. Die Erfordernisse des § 41 o o o o o
Abs. 1a BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
60..Aus der Überprüfung der o o o o o
Unterlagen des Kreditinstitutes
ist kein Zuwiderhandeln gegen
die Pflichten des § 41 Abs. 2
BWG ersichtlich
____________________________________________________________________
61. Das Kreditinstitut hat die o o o o o
Anforderung des § 42 BWG
betreffend die interne Revision
beachtet
____________________________________________________________________
62. Die interne Revision hat ihre o o o o o
Prüfungspflichten nach § 42 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
63. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften des BWG
und der Anlage zu § 43 BWG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
64. Die sachliche Richtigkeit der o o o o o
Bewertung, einschließlich der
Vornahme gebotener
Abschreibungen,
Wertberichtigungen und
Rückstellungen (§ 63 Abs. 4 Z 1
BWG) wird bestätigt
____________________________________________________________________
65. Die Gesetzmäßigkeit des o o o o o
Jahresabschlusses (§ 63 Abs. 4
BWG) wird bestätigt
____________________________________________________________________
66. Die Einhaltung des § 63 Abs. 6 o o o o o
Z 1 und 2 BWG wird bestätigt
____________________________________________________________________
67. Die Vorschriften gemäß § 65 o o o o o
Abs. 1 bis 3a BWG über die
Veröffentlichung des
Jahresabschlusses, des Anhanges
und der Angaben gemäß § 44
Abs. 4 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
68. Die Vorschriften über die o o o o o
Veröffentlichung des
Konzernabschlusses und des
Konzernanhanges nach § 65
Abs. 1, 2a und 3a BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
69. § 230a ABGB, § 66 BWG sowie die o o o o o
Mündelsicherheitsverordnung,
BGBl. II Nr. 219/2003 wurden
beachtet
____________________________________________________________________
70. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 1 und 3 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
71. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 4 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
72. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 5 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
73. Die Meldepflichten nach den o o o o o
§ § 74 und 75 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
74. § 76 Abs. 4 erster Satz, 6 o o o o o
erster Satz und 7 letzter Satz
BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
75. § 78 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
76. § 92 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
77. Die Zugehörigkeit zu einer o o o o o
Einlagensicherungseinrichtung
gemäß § 93 BWG ist gegeben
____________________________________________________________________
78. § 102 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
2. Sparkassengesetz - SpG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Satzungsänderung wurde gemäß o o o o o
§ 13 Abs. 4 SpG der FMA
vollständig und rechtzeitig
angezeigt
____________________________________________________________________
2. Die Vorschriften des § 22 SpG o o o o o
über Jahresabschluss,
Gewinnverwendung und
Widmungsrücklage wurden
eingehalten
____________________________________________________________________
3. Die Behandlung des o o o o o
vorangegangenen
Prüfungsberichtes über den
Jahresabschluss und die
dazugehörigen Stellungnahmen
erfolgten nach den Bestimmungen
des § 11 der Prüfungsordnung für
Sparkassen
____________________________________________________________________
4. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des SpG wurde nicht
festgestellt
____________________________________________________________________
3. Investmentfondsgesetz - InvFG 1993
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Es wurde darauf geachtet, dass o o o o o
Geschäfte nur im Umfang der
bestehenden Berechtigung
getätigt wurden (§ 2 Abs. 2
InvFG)
____________________________________________________________________
2. Die besondere Rücklage wurde o o o o o
gemäß § 2 Abs. 6 InvFG dotiert
bzw. aufgelöst
____________________________________________________________________
3. Es wurde darauf geachtet, dass o o o o o
mindestens die Hälfte des
eingezahlten Grundkapitals
jederzeit mündelsicher angelegt
ist (§ 2 Abs. 7 InvFG)
____________________________________________________________________
4. Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
des § 2 Abs. 9 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Aufsichts- und o o o o o
Wohlverhaltensregeln des § 2
Abs. 12 und 14 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen über die o o o o o
Übertragung von Aufgaben an
Dritte nach § 3 Abs 3 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Verfügungsbeschränkungen o o o o o
des § 4 InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen der § § 6 und 7 o o o o o
InvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilwertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über die o o o o o
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 12 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
10..Die Bestimmungen über die o o o o o
Gewinnverwendung nach § 13 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
11..Die Bestimmungen über die Form o o o o o
der Veröffentlichung nach § 18
InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
§ 20 InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
13. Die Bestimmungen des § 20a InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bestimmungen des § 20b InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
15. Die Bestimmungen des § 21 InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Bestimmungen des § 21a InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
17. Die Fondsbestimmungen wurden bei o o o o o
der Verwaltung der Fonds
beachtet
____________________________________________________________________
18. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 23 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
19. Die Bestimmungen der § § 23a o o o o o
bis 23g InvFG betreffend
Pensionsinvestmentfonds wurden
beachtet
____________________________________________________________________
4. Bausparkassengesetz - BSpG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Bausparkasse hat keine o o o o o
anderen als die in § 2 Abs. 1
BSpG angeführten Geschäfte
betrieben
____________________________________________________________________
2. Die Bausparkasse hat o o o o o
Beteiligungen unter Beachtung
der Bestimmungen des § 2 Abs. 2
BSpG erworben
____________________________________________________________________
3. Die Bausparkasse hat § 2 Abs. 3 o o o o o
BSpG beachtet
____________________________________________________________________
4. Im Rahmen des Geschäftsbetriebes o o o o o
der Bausparkasse wurden der
aufsichtsbehördlich genehmigte
Geschäftsplan sowie die
Allgemeinen Bedingungen für das
Bauspargeschäft beachtet
____________________________________________________________________
5. Änderungen des Geschäftsplanes o o o o o
und der in § 4 Z 1 bis 7 BSpG
genannten Allgemeinen
Bedingungen für das
Bauspargeschäft wurden erst nach
Vorliegen der erforderlichen
Bewilligung vorgenommen
____________________________________________________________________
6. Die Bausparkasse hat ihre o o o o o
Anzeigeverpflichtung gemäß § 7
Abs. 2 BSpG beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Bausparkasse hat die Spar- o o o o o
und Tilgungszahlungen der
Bausparer für das
Bauspargeschäft, insbesondere
zur angemessenen Verkürzung der
Wartezeit, eingesetzt
____________________________________________________________________
8. Die Bausparkasse hat für o o o o o
künftige
Auszahlungsverpflichtungen die
notwendigen Vorsorgen (§ 8
Abs. 1 BSpG) getroffen
____________________________________________________________________
9. Bei der Anlage von Mitteln zur o o o o o
Vorsorge gemäß § 8 Abs. 1 BSpG
wurde § 8 Abs. 3 BSpG beachtet
____________________________________________________________________
10. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die Zuführung
zum Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die Entnahme
vom Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Bausparkasse hat Maßnahmen o o o o o
getroffen, um Währungsrisiken
aus ihrer Geschäftstätigkeit zu
vermeiden
____________________________________________________________________
13. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen des § 9 BSpG über
die Bildung von getrennten
Zuteilungsmassen beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die
Sicherstellung der Darlehen
beachtet
____________________________________________________________________
15. Eine nach § 11 Abs. 1 BSpG o o o o o
erlassene Verordnung wurde
beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften des BWG
und der Anlage zu § 12 BSpG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
17. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des BSpG wurde
nicht festgestellt
____________________________________________________________________
5. Depotgesetz - DepotG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Bestimmungen über die o o o o o
Sonderverwahrung nach § 2 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen über die o o o o o
Drittverwahrung nach § 3 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Die Bestimmungen über die o o o o o
Sammelverwahrung nach § 4 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen über die o o o o o
Summenverwahrung nach § 7 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen über die o o o o o
unregelmäßige Verwahrung nach
§ 8 DepotG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen über die o o o o o
Ermächtigung zur Verpfändung
nach § 10 DepotG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
7. Das Verwahrungsbuch nach § 11 o o o o o
DepotG wurde ordnungsgemäß
geführt
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen über das o o o o o
Stückeverzeichnis nach § § 13
bis 22 DepotG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Gesetz betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen - FBSchVG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Der zur Fundierung der vom o o o o o
Kreditinstitut ausgegebenen
Schuldverschreibungen gewidmete
Deckungsstock war jederzeit
ausreichend
____________________________________________________________________
2. Die Zusammensetzung der o o o o o
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung des § 1 FBSchVG
____________________________________________________________________
3. Die sachliche Richtigkeit der o o o o o
Bewertung der Deckungswerte wird
bestätigt
____________________________________________________________________
4. Das Deckungsregister wurde o o o o o
ordnungsgemäß geführt
____________________________________________________________________
5. Verfügungen über Deckungswerte o o o o o
wurden nur mit Zustimmung des
Regierungskommissärs gemäß § 1
Abs. 2 FBSchVG vorgenommen
____________________________________________________________________
7. Hypothekenbankgesetz - HypBG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Deckung der im Umlauf o o o o o
befindlichen Pfandbriefe war
jederzeit ausreichend gemäß § 6
HypBG
____________________________________________________________________
2. Die Zusammensetzung der
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung der § § 11 und 12 HypBG o o o o o
____________________________________________________________________
3. Das Deckungsregister wurde o o o o o
ordnungsgemäß geführt
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen der § § 25 o o o o o
bis 28 HypBG wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Löschungen wurden nur mit o o o o o
Zustimmung des Treuhänders
unter Beachtung des § 30 HypBG
vorgenommen
____________________________________________________________________
6. Das Kreditinstitut hat die o o o o o
Mitteilungen an den Treuhänder
unter Beachtung des § 32 HypBG
erstattet
____________________________________________________________________
8. Pfandbriefgesetz - PfandbriefG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Deckungsbestimmungen des § 2 o o o o o
PfandbriefG wurden beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen über die o o o o o
Eintragung und die gesonderte
Verwahrung (§ 3 PfandbriefG)
wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. § 7 in Verbindung mit § § 2 o o o o o
und 3 PfandbriefG wurde beachtet
____________________________________________________________________
4. Das öffentlich-rechtliche o o o o o
Kreditinstitut hat § 10
PfandbriefG beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen der o o o o o
Pfandbriefverordnung wurden
beachtet
____________________________________________________________________
9. Wertpapieraufsichtsgesetz - WAG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Meldepflichten nach § 10 WAG o o o o o
wurden vollständig und
rechtzeitig beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Wohlverhaltensregeln des o o o o o
§ 11 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Die Verbraucherbestimmungen des o o o o o
§ 12 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
4. Die Sorgfalts- und o o o o o
Informationspflichten des § 13
WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die besonderen Verhaltensregeln o o o o o
des § 14 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Organisationspflichten des o o o o o
§ 16 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Aufzeichungs- und o o o o o
Aufbewahrungspflichten des § 17
WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Organisationspflichten des o o o o o
§ 18 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Modellverordnung
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Der Multiplikator nach § 6 o o o o o
Abs. 1 Modellverordnung wurde
angepasst
____________________________________________________________________
2. Die Kombination von Modellen und o o o o o
Standardverfahren erfasst
sämtliche Positionen des § 26b
Abs. 1 Z 1, 2 und 4 BWG
____________________________________________________________________
3. Die sonstigen Bestimmungen der o o o o o
Modellverordnung wurden beachtet
____________________________________________________________________
11a. E-Geldgesetz (inklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Das E-Geldinstitut verfügt über o o o o o
keine Konzession gemäß § 1
Abs. 1 Z 1 und 3 BWG
____________________________________________________________________
2. Das E-Geldinstitut hat, o o o o o
abgesehen von der Ausgabe
elektronischen Geldes, keine
anderen als die in § 1 Abs. 2
E-Geldgesetz angeführten
Geschäftstätigkeiten ausgeführt
____________________________________________________________________
3. Das E-Geldinstitut hielt keine o o o o o
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
vom E-Geldinstitut ausgegebenen
elektronischen Geld verbundene
Aufgaben wahrnehmen
____________________________________________________________________
4. Das E-Geldinstitut hat die o o o o o
Kapitalanlagebeschränkungen des
§ 3 Abs. 1 bis 3 und 5
E-Geldgesetz beachtet
____________________________________________________________________
5. Das E-Geldinstitut verfügte über o o o o o
anrechenbare Eigenmittel in dem
gemäß § 4 E-Geldgesetz
erforderlichen Ausmaß
____________________________________________________________________
6. Das E-Geldinstitut hat seine o o o o o
Meldepflichten gemäß § 5 Abs. 1
E-Geldgesetz beachtet
____________________________________________________________________
11b. E-Geldgesetz (exklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des E-Geldgesetzes
wurde nicht festgestellt
____________________________________________________________________
12. Betriebliches Mitarbeitervorsorgegesetz - BMVG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
geachtet, ausschließlich
Geschäftstätigkeiten im Sinne
des § 1 Abs. 1 Z 21 BWG (§ 19
Abs. 2 BMVG) auszuüben
____________________________________________________________________
2. Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
geachtet, keine Hilfs- und
Nebentätigkeiten im Sinne von
§ 1 Abs. 3 BWG auszuüben (§ 3
Abs. 7 lit. c BWG)
____________________________________________________________________
3. Die MV-Kasse hielt keine o o o o o
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
Mitarbeitervorsorgekassen-
geschäft verbundene Aufgaben
wahrnehmen (§ 19 Abs. 3 BMVG)
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen des § 20 Abs. 1 o o o o o
BMVG über die
Eigenmittelausstattung der
MV-Kasse wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen des § 20 Abs. 2 o o o o o
letzter Satz BMVG über die
ordnungsgemäße Verwendung der
Rücklage wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Kapitalgarantie wurde durch o o o o o
eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 2 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
____________________________________________________________________
7. Gewährte die MV-Kasse eine o o o o o
Zinsgarantie, so wurde diese
durch eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 3 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
____________________________________________________________________
8. Sofern die Absicherung der o o o o o
Kapitalgarantie und/oder
Zinsgarantie vollständig durch
ein Kreditinstitut gemäß § 1
Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
erfolgte, wurden die Kosten
dieser Absicherung nicht dem
einer Veranlagungsgemeinschaft
zugeordneten Vermögen angelastet
(§ 20 Abs. 4 BMVG)
____________________________________________________________________
9. Wurde eine Kapitalgarantie o o o o o
und/oder Zinsgarantie
vollständig durch eine
befristete Garantie eines
Kreditinstitutes gemäß
§ 1 Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
abgesichert, so war
gewährleistet, dass die
Bedingungen des § 20 Abs. 4 BMVG
beachtet wurden
____________________________________________________________________
10. Die Bestimmung des § 21 Abs. 1 o o o o o
BMVG hinsichtlich der
Zusammensetzung des
Aufsichtsrates wurde beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Bestimmung des § 21 Abs. 3 o o o o o
BMVG hinsichtlich der
Aufsichtsratspflichtigkeit wurde
beachtet
____________________________________________________________________
12. Der Aufsichtsrat hat sich o o o o o
regelmäßig gemäß § 21 Abs. 5
BMVG informiert und mit dem
Vorstand über die
Veranlagungspolitik beraten
____________________________________________________________________
13. Die Erwerbsverbote gemäß § 23 o o o o o
BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bestimmungen des § 24 BMVG o o o o o
über die Ausgestaltung der
Kapital- und Zinsgarantie wurden
beachtet
____________________________________________________________________
15. Die Bestimmungen des § 25 BMVG o o o o o
über die Ausgestaltung der
Konten und die Information der
Anwartschaftsberechtigten
wurden beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Verwaltungskosten waren für o o o o o
sämtliche Beitragszahler der
MV-Kasse gleich und lagen in
einer Bandbreite zwischen 1 vH
und 3,5 vH der
Abfertigungsbeiträge (§ 26
Abs. 1 BMVG)
____________________________________________________________________
17. Bei Übertragungen von o o o o o
Altabfertigungsanwartschaften
wurde von der MV-Kasse kein
Kostenbeitrag einbehalten, der
1,5 vH des Übertragungswertes
bzw. 500 Euro je
Abfertigungsanwartschaft
überstieg (§ 26 Abs. 2 BMVG)
____________________________________________________________________
18. Für die Veranlagungen des o o o o o
Abfertigungsvermögens wurden
keine anderen als die in § 26
Abs. 3 Z 1 BMVG angeführten
Kosten verrechnet
____________________________________________________________________
19. Für die Veranlagungen des o o o o o
Abfertigungsvermögens wurde
keine höhere als die in § 26
Abs. 3 Z 2 BMVG höchst zulässige
Vergütung verrechnet
____________________________________________________________________
20. Die sonstigen Bestimmungen o o o o o
betreffend Verwaltungskosten
(§ 26 Abs. 4 und 5 BMVG) wurden
beachtet
____________________________________________________________________
21. Es wurde zumindest ein o o o o o
Kooperationsvertrag gemäß § 27
Abs. 1 BMVG abgeschlossen
____________________________________________________________________
22. Die Rahmenbedingungen des § 27 o o o o o
Abs. 2 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
23. Es wurde zumindest eine o o o o o
Veranlagungsgemeinschaft im
Sinne des § 28 Abs. 1 BMVG
eingerichtet
____________________________________________________________________
24. Wurden mehrere o o o o o
Veranlagungsgemeinschaften
gebildet, so wurden
diesbezüglich § 28 Abs. 2
BMVG und eine nach dieser
Bestimmung erlassenen Verordnung
der FMA beachtet
____________________________________________________________________
25. Die Veranlagungsbestimmungen für o o o o o
jede Veranlagungsgemeinschaft
wurden unter Beachtung des § 29
BMVG aufgestellt
____________________________________________________________________
26. Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
§ 30 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
27. Die Bewertungsregeln des § 31 o o o o o
BMVG wurden eingehalten
____________________________________________________________________
28. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 32 BMVG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
29. Die Zuweisung der o o o o o
Veranlagungsergebnisse erfolgte
unter Beachtung der Bestimmungen
des § 33 BMVG
____________________________________________________________________
30. Die Veranlagungsergebnisse o o o o o
wurden unter Beachtung des § 33
BMVG den Konten der
Anwartschaftsberechtigten
zugewiesen
____________________________________________________________________
31. Die Verfügungsbeschränkungen des o o o o o
§ 35 Abs. 1 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
32. Es wurde darauf geachtet, o o o o o
Kurssicherungsgeschäfte
ausschließlich als
Nebengeschäfte im Zusammenhang
mit Veranlagungen gemäß § 30
BMVG zu deren Absicherung zu
tätigen (§ 35 Abs. 2 BMVG)
____________________________________________________________________
33..Die MV-Kasse hat ihre o o o o o
aufsichtrechtlichen
Meldepflichten nach § 39 Abs. 1
und 4 BMVG beachtet
____________________________________________________________________
34. Die Vorschriften des § 40 BMVG o o o o o
über den Jahresabschluss und den
Rechenschaftsbericht wurden
beachtet
____________________________________________________________________
35. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften der
Anlagen zu § 40 BMVG wurden
beachtet.
____________________________________________________________________
36. Eine Verletzung der sonstigen o o o o o
Vorschriften des 2.Teils des
BMVG oder der auf Grund dieser
gesetzlichen Bestimmungen
erlassenen Verordnungen oder
Bescheide wurde nicht
festgestellt
____________________________________________________________________
13. Immobilien-Investmentfondsgesetz - ImmoInvFG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Es wurde auf den o o o o o
ausschließlichen Betrieb von
Immobilienfondsgeschäften und
damit im Zusammenhang stehenden
Geschäften nach § 2 Abs. 2
ImmoInvFG geachtet
____________________________________________________________________
2. Die besondere Rücklage wurde o o o o o
gemäß § 2 Abs. 6 ImmoInvFG
dotiert bzw. aufgelöst
____________________________________________________________________
3. Mindestens die Hälfte des o o o o o
eingezahlten Grundkapitals war
jederzeit mündelsicher angelegt
(§ 2 Abs. 7 ImmoInvFG)
____________________________________________________________________
4. Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
des § 2 Abs. 9 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Verfügungsbeschränkungen der o o o o o
§ § 4 und 5 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen der § § 7 und 8 o o o o o
ImmoInvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilswertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Bestimmungen des § 9 Abs. 1 o o o o o
ImmoInvFG über die Eintragungen
im Grundbuch wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen über die o o o o o
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 13
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über die o o o o o
Gewinnverwendung nach § 14
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Die Bestimmungen über die Form o o o o o
der Veröffentlichung nach § 19
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Veranlagungsvorschriften o o o o o
des § 21 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Bestimmungen über die o o o o o
Mindeststreuung nach § 22
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
13. Die Bestimmungen über die o o o o o
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 23 ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Voraussetzungen und Grenzen o o o o o
bei der Darlehensgewährung an
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 24 ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
15. Die monatlichen o o o o o
Vermögensaufstellungen der
Grundstücks-Gesellschaften
wurden bei der
Kapitalanlagegesellschaft für
Immobilien und der Depotbank
eingereicht und einmal jährlich
an Hand des Jahresabschlusses
der Grundstücks-Gesellschaft
nach § 25 Abs. 1 ImmoInvFG
geprüft
____________________________________________________________________
16. Sämtliche Vermögensgegenstände o o o o o
der Grundstücks-Gesellschaften
wurden nach § 25 Abs. 2
ImmoInvFG bewertet
____________________________________________________________________
17. Die Bestimmungen über die o o o o o
Einstellung der Werte der
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 25 Abs. 3 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
18. Die Bestimmungen über die o o o o o
Bestellung von Sachverständigen
nach § 29 Abs. 1 ImmoInvFG,
insbesondere die
Ausschließungsgründe, wurden
beachtet
____________________________________________________________________
19. Die Bestimmungen über die o o o o o
Bewertung der Vermögenswerte
nach § 29 Abs. 2 ImmoInvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
20. Die nach § 30 ImmoInvFG in den o o o o o
Fondsbestimmungen festgelegten
Anforderungen zur Risikomischung
wurden beachtet
____________________________________________________________________
21. Die Bestimmungen über die o o o o o
Liquidität nach § 32 ImmoInvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
22. Die Voraussetzungen und o o o o o
Beschränkungen für Geschäfte mit
derivativen Produkten nach § 33
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
23. Die Fondsbestimmungen nach § 34 o o o o o
ImmoInvFG wurden bei der
Verwaltung der Fonds beachtet
____________________________________________________________________
24. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 35 ImmoInvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
Teil römisch zwei
Teil römisch drei
Aufstellung über die Konsolidierung der Eigenmittel gemäß Paragraph 24
Absatz 5, BWG
A. Anwendung der Eigenmittelberechnung auf konsolidierter Basis
____________________________________________________________________
ja nein
____________________________________________________________________
1. Das Kreditinstitut ist übergeordnetes Institut o o
gemäß § 30 Abs. 1 BWG
____________________________________________________________________
2. Das Kreditinstitut ist gemäß § 30 Abs. 4 BWG o o
befreit
____________________________________________________________________
Falls Frage 2 mit „ja“ beantwortet wurde, ist anzugeben, wer
übergeordnetes Kreditinstitut ist:
____________________________________________________________________
Anzahl
____________________________________________________________________
3.. Zahl der übergeordneten Finanzholdinggesellschaften,
einschließlich jener, die am Kreditinstitut mit
zumindest 20% gemäß § 30 Abs. 1 Z 7 BWG beteiligt
sind
____________________________________________________________________
Falls Frage 3. mit einer Zahl größer als Null beantwortet wurde,
sind folgende Informationen in Abhängigkeit von der Anzahl anzugeben:
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 1 Finanzholdinggesellschaft 1
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 2 Finanzholdinggesellschaft 2
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 3 Finanzholdinggesellschaft 3
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 4 Finanzholdinggesellschaft 4
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 5 Finanzholdinggesellschaft 5
____________________________________________________________________
B. Ermittlung der Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis
____________________________________________________________________
1. Ermittlung der Bemessungsgrundlage Betrag in
gemäß § 22 Abs. 2 BWG Tsd. Euro
____________________________________________________________________
Summe der konsolidierten risikogewichteten Aktiva
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
außerbilanzmäßigen Geschäfte
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Marktbewertungsansatz
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Ursprungsrisikoansatz
____________________________________________________________________
= Bemessungsgrundlage
____________________________________________________________________
2. Konsolidierte Eigenmittel
____________________________________________________________________
a) Kernkapital
Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
Eingezahltes Kapital
____________________________________________________________________
+ offene Rücklagen des übergeordneten
Kreditinstituts
____________________________________________________________________
+ Anteile anderer Gesellschafter
____________________________________________________________________
– Fehlkapital bei Personengesellschaften
____________________________________________________________________
+ passivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
____________________________________________________________________
– aktivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
____________________________________________________________________
+ positive Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
____________________________________________________________________
– negative Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
____________________________________________________________________
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
____________________________________________________________________
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
____________________________________________________________________
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
____________________________________________________________________
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
____________________________________________________________________
+ Fonds für allgemeine Bankrisiken
____________________________________________________________________
– immaterielle Vermögensgegenstände
____________________________________________________________________
– Bilanzverlust
____________________________________________________________________
= Kernkapital:
____________________________________________________________________
b) Ergänzende Eigenmittel (nach Berücksichtigung
sämtlicher Anrechnungsbeschränkungen des § 23 BWG)
____________________________________________________________________
+ stille Reserven (§ 57 Abs. 1 BWG)
____________________________________________________________________
+ Partizipationskapital mit
Dividendennachzahlungspflicht
____________________________________________________________________
+ Ergänzungskapital
____________________________________________________________________
+ Neubewertungsreserven
____________________________________________________________________
+ nachrangiges Kapital
____________________________________________________________________
+ Haftsummenzuschlag
____________________________________________________________________
= anrechenbare ergänzende Eigenmittel
____________________________________________________________________
Zwischensumme
____________________________________________________________________
– Abzüge bei Anteilsbesitz von mehr als 10%
____________________________________________________________________
– Abzüge bei Anteilsbesitz bis zu 10% (nach
Berücksichtigung des Freibetrages)
____________________________________________________________________
= anrechenbare Eigenmittel
____________________________________________________________________
+ umgewidmete ergänzende Eigenmittel
____________________________________________________________________
+ kurzfristiges nachrangiges Kapital
____________________________________________________________________
= Konsolidierte Eigenmittel
____________________________________________________________________
3. konsolidiertes Eigenmittelerfordernis Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
a) 8 vH der konsolidierten Bemessungsgrundlage nach
§ 22 Abs. 2 BWG
____________________________________________________________________
b) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis nach § 29
Abs. 4 BWG
____________________________________________________________________
Zwischensumme
____________________________________________________________________
c) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für die
Währungsgesamtposition
____________________________________________________________________
d) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für das
Wertpapierhandelsbuch
____________________________________________________________________
= Konsolidiertes Eigenmittelerfordernis
____________________________________________________________________
4. Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
a) Eigenmittelüberschuss
____________________________________________________________________
b) Eigenmittelfehlbetrag
____________________________________________________________________
5. Konsolidiertes Kreditäquivalent der
außerbilanziellen Geschäfte
____________________________________________________________________
6. Konsolidiertes Kreditäquivalent der besonderen
außerbilanziellen Geschäfte
____________________________________________________________________
7. Konsolidierte Bilanzsumme der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
C. Darstellung der in die Eigenmittelkonsolidierung einbezogenen
Unternehmen
____________________________________________________________________
1. Unternehmen der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
a) Kreditinstitute Identnummer durchge- Im Konzern-
rechnete abschluss
Beteili- enthalten
gungsquote (ja/nein)
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe
sind:
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
b) Finanzinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe sind:
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
c) Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
sind jene sonstigen rechnete
Unternehmen anzugeben, die Beteili-
zwar bei der gungsquote
Eigenmittelberechnung nicht in Prozent
konsolidierungspflichtig
sind, aus der einfacheren
technischen Durchführung
der Konsolidierung aber in
die Gruppe aufgenommen
wurden (z.B.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr in Begründung
die Kreditinstitutsgruppe
einbezogen werden
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
2. Unternehmen, die gemäß
§ 24 Abs. 4 BWG
quotenkonsolidiert werden
____________________________________________________________________
a) Kreditinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
b) Finanzinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
c) Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
sind jene Unternehmen rechnete
anzugeben, die keine Beteili-
Kredit- oder gungsquote
Finanzinstitute sind, aus in Prozent
der einfacheren technischen
Durchführung der
Konsolidierung aber in die
Quotenkonsolidierung
einbezogen wurden (zB.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
3. Beteiligungen an Kredit- Identnummer Beteili- Positiver
und Finanzinstituten, die gungsquote oder
nach der Equity-Methode in Prozent negativer
bewertet werden Unter-
schieds-
betrag
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
(geordnet nach Kredit-
und Finanzinstituten)
____________________________________________________________________
4. Sonstige Unternehmen, die Identnummer Beteili- Positiver
nach der Equity-Methode gungsquote oder
bewertet werden (gemäß § 24 in Prozent negativer
Abs. 3 Z 3 BWG) Unter-
schieds-
betrag
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
5. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Kreditinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
6. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Finanzinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts
____________________________________________________________________
7. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Versicherungsunternehmen,
Rückversicherungsunter-
nehmen und Versicherungs-
holdinggesellschaften
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 4a BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des
Versicherungsunternehmens,
Rückversicherungsunter-
nehmens oder der
Versicherungsholding-
gesellschaft
____________________________________________________________________
Teil römisch vier
Teil römisch vier ist nur für das Kreditinstitut, nicht aber für die Kreditinstitutsgruppe auszufüllen. Die Werte sind in Tausend Euro anzugeben.
_______________________________________________________
Berichts- Vorjahr
jahr (Bilanz-
(Bilanz- stichtag)
stichtag)
_______________________________________________________
1. Bilanzsumme
_______________________________________________________
2. Ungewichtete
außerbilanzmäßige Geschäfte
in Summe
_______________________________________________________
hievon mit
_______________________________________________________
a) hohem Risiko
_______________________________________________________
b) mittlerem Risiko
_______________________________________________________
c) unterdurchschnittlichem
Risiko
_______________________________________________________
d) geringem Risiko
_______________________________________________________
3. Personalstand ganzzahlig
gerundet (Anzahl der
Personen ohne karenzierte
Mitarbeiter,
Teilzeitbeschäftigte sind
mit Bruchteilen anzusetzen)
_______________________________________________________
4. Zahl der inländischen
Zweigstellen
_______________________________________________________
5. Sitz (Staat und Ort) der
ausländischen Zweigstellen
_______________________________________________________
6a. anrechenbare Eigenmittel
_______________________________________________________
6b. Eigenmittel (nach
Zurechnung des
kurzfristigen nachrangigen
Kapitals)
_______________________________________________________
7a. Eigenmittelüberschuss
_______________________________________________________
7b. Eigenmittelfehlbetrag
_______________________________________________________
8. Saldo der
Rücklagenbewegungen
_______________________________________________________
9. Stille Reserven (Pos. I.10
der Reservenmeldungs-
verordnung, BGBl.
Nr. 970/1994)
_______________________________________________________
10. Jahresgewinn/Jahresverlust
_______________________________________________________
11. Wertberichtigungen und
Rückstellungen für
Forderungen und
außerbilanzmäßige Geschäfte
_______________________________________________________
Stand am Jahresanfang
_______________________________________________________
– Verbrauch
_______________________________________________________
– Auflösung
_______________________________________________________
+ Neubildung
_______________________________________________________
= Stand am Jahresende
_______________________________________________________
Währung Höchster
Stand
im
Berichts-
jahr
_______________________________________________________
12. Betragsmäßige
Inanspruchnahme des § 26a
Abs. 4 BWG
_______________________________________________________
13. Auflistung der Länder, für
die auf Grund des
Länderrisikos
Risikovorsorgen gebildet
wurden (Bruttoforderungen,
vor Abzug von
Wertberichtigungen)
____________________________________________________________________
a) Länderweise Brutto- Risiko-
Obligodarstellung forderung vorsorge Nicht
(Berichtsjahr) garantierte
Forderung
____________________________________________________________________
Land
____________________________________________________________________
b) Gesamtsumme aller Länder, für Berichts- Vorjahr
die Wertberichtigungen jahr
gebildet wurden
_______________________________________________________
Bruttoforderungen
_______________________________________________________
Nicht garantierte Forderungen
_______________________________________________________
Risikovorsorgen insgesamt
____________________________________________________________________
14. Gliederung der Kredite Berichts- Hievon Vorjahr Hievon
(Forderungen an jahr geprüft geprüft
Kreditinstitute, und Kunden,
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere und gemäß § 22
Abs. 4 in Verbindung mit
Anlage 1 zu § 22 BWG
gewichtete außerbilanzmäßige
Geschäfte in Risikokategorien in % in %
____________________________________________________________________
a) ohne erkennbares
Ausfallsrisiko
____________________________________________________________________
b) anmerkungsbedürftig (bedürfen
intensiver Beobachtung)
____________________________________________________________________
c) notleidend (mit Ausfällen ist
zu rechnen)
____________________________________________________________________
d) uneinbringlich
____________________________________________________________________
Summe lit. a bis d
____________________________________________________________________
15. Zins- und ertragslose Aktiva Berichts- Vorjahr
jahr
_______________________________________________________
Forderungen an
Kreditinstitute
_______________________________________________________
Forderungen an Kunden
_______________________________________________________
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
_______________________________________________________
Beteiligungen (inklusive
Anteile an verbundenen
Unternehmen)
_______________________________________________________
Gesamtsumme aller zins- und
ertragslosen Aktiva
_______________________________________________________
Teil römisch fünf