Kurztitel

Immobilien-Investmentfondsgesetz

Kundmachungsorgan

BGBl. I Nr. 80/2003Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 80 aus 2003,

§/Artikel/AnlageParagraph/Artikel/Anlage

Anl. 2Anlage 2,

Inkrafttretensdatum

01.09.2003

Text

Anlage B

Schema B
Schema für die Informationen über den Immobilienfonds, die in den periodischen Berichten enthalten sein müssen

1. 1.Ziffer eins
   Vermögensstand

   • -Strichaufzählung
     Wertpapiere
   • -Strichaufzählung
     Immobilien und immobiliengleiche Rechte

     1. a)Litera a
        Lage und regionale Verteilung
     2. b)Litera b
        Größe
     3. c)Litera c
        Errichtungsjahr
     4. d)Litera d
        Anschaffungsjahr
     5. e)Litera e
        Anschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten
     6. f)Litera f
        Vermietbare Flächen
     7. g)Litera g
        Art der Betriebskostenverrechnung
     8. h)Litera h
        Summe der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
     9. i)Litera i
        Summe der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
     10. j)Litera j
         Kosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden
     11. k)Litera k
         Baubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung
     12. l)Litera l
         Bücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind
     13. m)Litera m
         Feuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad
     14. n)Litera n
         gewählte Bewertungsansätze

         • -Strichaufzählung
           Bankguthaben
         • -Strichaufzählung
           Sonstiges Vermögen
         • -Strichaufzählung
           Vermögen insgesamt
         • -Strichaufzählung
           Verbindlichkeiten
         • -Strichaufzählung
           Nettobestandswert
2. 2.Ziffer 2
   Anzahl der umlaufenden Anteile
3. 3.Ziffer 3
   Nettobestandswert je Anteil
4. 4.Ziffer 4
   Wertpapierbestand, wobei zu unterscheiden ist zwischen

   1. a)Litera a
      Wertpapieren, die zur amtlichen Notierung an einer Wertpapierbörse zugelassen sind
   2. b)Litera b
      Wertpapieren, die auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden samt folgenden zusätzlichen Angaben:

      • -Strichaufzählung
        es ist je eine Gliederung nach geeigneten Kriterien für den Immobilienfonds (zum Beispiel nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, nach Devisen usw.) nach prozentuellen Anteilen am Reinvermögen vorzunehmen; für jeden vorstehend bezeichneten Vermögensgegenstand ist ein Anteil am Gesamtvermögen des Fonds sowie die Emissionswährung, die Nominalverzinsung (soweit vorhanden), der Wertpapierkurs und der Währungskurs anzugeben
      • -Strichaufzählung
        Angaben der Veränderungen in der Zusammensetzung des Vermögensbestandes während des Berichtszeitraumes
5. 5.Ziffer 5
   Angaben über die Entwicklung des Vermögens des Immobilienfonds während des Berichtszeitraumes, die Folgendes umfassen:

   • -Strichaufzählung
     Erträge aus Anlagen
   • -Strichaufzählung
     sonstige Erträge
   • -Strichaufzählung
     Aufwendungen für die Verwaltung
   • -Strichaufzählung
     Aufwendungen für die Depotbank
   • -Strichaufzählung
     sonstige Aufwendungen und Steuern/Gebühren
   • -Strichaufzählung
     Nettoertrag
   • -Strichaufzählung
     Ausschüttungen und wiederangelegte Erträge
   • -Strichaufzählung
     Erhöhung oder Verminderung der Kapitalrechnung
   • -Strichaufzählung
     Mehr- oder Minderwert der Anlagen
   • -Strichaufzählung
     etwaige sonstige Änderungen, welche das Vermögen und die Verbindlichkeiten des Immobilienfonds berühren
6. 6.Ziffer 6
   Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre, wobei zum Ende jedes Rechnungsjahres Folgendes anzugeben ist:

   • -Strichaufzählung
     Fondsvermögen
   • -Strichaufzählung
     Errechneter Wert je Anteil (Rechenwert)
   • -Strichaufzählung
     Wertentwicklung in Prozent
   • -Strichaufzählung
     bisher ausgewiesene Erträge
7. 7.Ziffer 7
   Angabe des Betrages der bestehenden Verbindlichkeiten aus von der Kapitalanlagegesellschaft für Immobilien für den Immobilienfonds im Berichtszeitraum getätigten Geschäften, wobei nach Kategorien zu differenzieren ist
8. 8.Ziffer 8
   Ausschüttung je Anteil
9. 9.Ziffer 9
   Steuerliche Behandlung des Anteilscheines unter der Annahme,

   dass der Anteilinhaber den Anteil während des gesamten Geschäftsjahres des Fonds besessen hat.