Title: Dokumentvorlage für RISDokumente
Author: T-Systems Austria

Bundesrecht

Kurztitel
Solvabilitätsverordnung
Kundmachungsorgan
BGBl. II Nr. 374/2006

Inkrafttretensdatum
10.10.2006
Außerkrafttretensdatum
26.09.2007
Langtitel
Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) zur Durchführung des Bankwesengesetzes hinsichtlich der Solvabilität von Kreditinstituten (Solvabilitätsverordnung- SolvaV)
[CELEX-Nr.: 32006L0048, 32006L0049]
StF: BGBl. II Nr. 374/2006 
Präambel/Promulgationsklausel
  Aufgrund der § 21d Abs. 6, § 21f Abs. 4, § 22 Abs. 7, § 22a Abs. 5 Z 5, § 22a Abs. 7, § 22b Abs. 10 und 11, § 22d Abs. 5, § 22e Abs. 5 und 6, § 22f Abs. 2, § 22g Abs. 9, § 22h Abs. 7, § 22j Abs. 2, § 22k Abs. 4 und 9, § 22l Abs. 4, § 22n Abs. 5, § 22o Abs. 5 und § 22p Abs. 5 des Bankwesengesetzes – BWG –, BGBl. Nr. 532/1993, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 141/2006, wird mit Zustimmung des Bundesministers für Finanzen verordnet:

                       Inhaltsverzeichnis

                1. Teil: Allgemeine Bestimmungen

§ 1     Zweck
§ 2     Begriffsbestimmungen

                       2. Teil: Kreditrisiko

             1. Hauptstück: Kreditrisiko-Standardansatz

                1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmung

§ 3     Allgemeine Bestimmung

                      2. Abschnitt: Gewichte

§ 4     Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken
§ 5     Forderungen an regionale Gebietskörperschaften und
        gesetzlich anerkannte Religionsgemeinschaften
§ 6     Forderungen an öffentliche Stellen, Verwaltungseinrichtungen
        und Unternehmen ohne Erwerbscharakter
§ 7     Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken
§ 8     Forderungen an internationale Organisationen
§ 9     Forderungen an Institute
§ 10    Gewichtszuordnung bei Forderungen an Institute
§ 11    Forderungen an Unternehmen
§ 12    Retail-Forderungen
§ 13    Durch Immobilien besicherte Forderungen
§ 14    Wohnhypothekarkredite
§ 15    Gewerbliche Hypothekarkredite
§ 16    Überfällige Forderungen
§ 17    Forderungen mit hohem Risiko
§ 18    Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 19    Zusätzliche Anforderungen bei mit Immobilien gedeckten
        Schuldverschreibungen
§ 20    Gewichtung von Forderungen in Form von gedeckten
        Schuldverschreibungen
§ 21    Kurzfristige Forderungen an Kreditinstitute und Unternehmen
§ 22    Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 23    Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen mit Rating
§ 24    Durchschnittliches Gewicht bei Forderungen in Form von
        Investmentfondsanteilen
§ 25    Sonstige Positionen
§ 26    Treuhandvermögen und Schuldverschreibungen aus eigener
        Emission
§ 27    Forderungsverkäufe, Rückkaufsvereinbarungen und
        Outright-Terminkäufe
§ 28    Kreditabsicherungen für einen Forderungskorb

         3. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen

§ 29    Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 30    Allgemeine Nutzungsbestimmungen
§ 31    Verwendung mehrerer Ratings
§ 32    Emittenten- und Emissionsratings
§ 33    Kurzfrist-Ratings für Forderungen
§ 34    Kurzfrist-Ratings für Fazilitäten
§ 35    Forderungen in der Landeswährung und in ausländischer
        Währung

      2. Hauptstück: Auf internen Ratings basierender Ansatz

               1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen

§ 36    Allgemeine Bestimmung

                 2. Abschnitt: Mindestanforderungen

§ 37    Ratingsysteme
§ 38    Aufbau der Ratingsysteme
§ 39    Zuordnung von Forderungen
§ 40    Integrität des Zuordnungsprozesses
§ 41    Verwendung von Modellen
§ 42    Dokumentation von Ratingsystemen
§ 43    Erworbene Modelle
§ 44    Datenverwaltung
§ 45    Krisentests
§ 46    Ausfallsqualifikation des Schuldners
§ 47    Allgemeine Anforderungen an eigene Schätzungen
§ 48    Anforderungen an PD-Schätzungen für Forderungen an
        Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 49    Anforderungen an PD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 50    Anforderungen für eigene LGD-Schätzungen
§ 51    Anforderungen an LGD-Schätzungen für Forderungen an
        Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 52    Anforderungen an LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 53    Anforderungen für die Schätzung von Umrechnungsfaktoren
§ 54    Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für
        Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute
        und Unternehmen
§ 55    Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für
        Retail-Forderungen
§ 56    Anforderungen an die Berücksichtigung von persönlichen
        Sicherheiten in der Parameterschätzung
§ 57    Zusätzliche Anforderungen an die Schätzung der Wirkung von
        Kreditderivaten
§ 58    Anforderungen an angekaufte Forderungen
§ 59    Validierung der internen Schätzungen
§ 60    Quantitative Anforderungen bei internen Modellen für
        Beteiligungspositionen
§ 61    Qualitative Anforderungen bei internen Modellen für
        Beteiligungspositionen
§ 62    Validierung und Dokumentation interner Modelle für
        Beteiligungspositionen
§ 63    Verantwortung der Geschäftsleiter und Anforderungen an die
        Kreditrisikokontrolle
§ 64    Aufgaben der internen Revision

            3. Abschnitt: Bestimmung des Forderungswerts:

§ 65    Bestimmung des Forderungswerts
§ 66    Forderungswert von Beteiligungspositionen
§ 67    Forderungswert sonstiger Aktiva

           4. Abschnitt: Die Risikoparameter PD, LGD und M

§ 68    PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und
        Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 69    LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und
        Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 70    Restlaufzeit für Forderungen an Zentralstaaten und
        Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 71    PD- und LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 72    Beteiligungspositionen nach der PD/LGD-Methode

    5. Abschnitt: Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter
                          Verlustbetrag

§ 73    Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag
§ 74    Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute
        und Unternehmen
§ 75    Retail-Forderungen
§ 76    Ausgefallene Forderungen
§ 77    Beteiligungspositionen
§ 78    Sonstige Aktiva
§ 79    Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 80    Verwässerungsrisiko
§ 81    Erwartete Verlustbeträge
§ 82    Behandlung von erwarteten Verlustbeträgen

               3. Hauptstück: Kreditrisikominderung

                    1. Abschnitt: Besicherungen

§ 83    Besicherungen
§ 84    Netting von Bilanzpositionen
§ 85    Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte,
        Wertpapier- und Warenleihgeschäfte und andere
        Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 86    Methodenabhängige Anerkennungsfähigkeit von dinglichen
        Sicherheiten
§ 87    Finanzielle Sicherheiten
§ 88    Schuldverschreibungen von Instituten ohne Rating
§ 89    Investmentfondsanteile
§ 90    Zusätzliche finanzielle Sicherheiten bei Verwendung der
        umfassenden Methode
§ 91    Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit für die Berechnungen nach
        dem auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 92    Immobiliensicherheiten
§ 93    Forderungen
§ 94    Sonstige Sachsicherheiten
§ 95    Andere Arten von Besicherungen
§ 96    Sicherungsgeber
§ 97    Double Default
§ 98    Kreditderivate
§ 99    Interne Sicherungsgeschäfte

                 2. Abschnitt: Mindestanforderungen

§ 100   Netting
§ 101   Netting-Rahmenvereinbarungen
§ 102   Finanzielle Sicherheiten
§ 103   Immobiliensicherheiten
§ 104   Bewertung der Immobiliensicherheit
§ 105   Forderungen
§ 106   Wert der Forderungen
§ 107   Sonstige Sachsicherheiten
§ 108   Wert der sonstigen Sachsicherheiten
§ 109   Andere Arten von Besicherungen
§ 110   Leasing
§ 111   Anforderungen an alle persönlichen Sicherheiten
§ 112   Operationelle Anforderungen
§ 113   Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen
        Stellen
§ 114   Zusätzliche Anforderungen für persönliche Sicherheiten, die
        keine Kreditderivate sind
§ 115   Zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare
        Bürgschaftsprogramme
§ 116   Zusätzliche Anforderungen für Kreditderivate
§ 117   Inkongruenzen
§ 118   Double Default

           3. Abschnitt: Effekt der Kreditrisikominderung

§ 119   Allgemeines
§ 120   Barmittel, Wertpapiere und Waren im Rahmen eines
        Pensionsgeschäfts, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfts
§ 121   Credit Linked Notes
§ 122   Netting von Bilanzpositionen
§ 123   Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte,
        Wertpapier- und Warenleihgeschäfte oder andere
        Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 124   Nettoposition von Waren und Wertpapieren
§ 125   Volatilitätsanpassung
§ 126   Volatilitätsanpassung für das Wechselkursrisiko
§ 127   Angepasster Forderungswert
§ 128   Internes Modell
§ 129   Finanzielle Sicherheiten
§ 130   Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller
        Sicherheiten
§ 131   Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller
        Sicherheiten
§ 132   Volatilitätsanpassung des Werts der finanziellen Sicherheit
§ 133   Heraufskalierung der Volatilitätsanpassung
§ 134   Standardisierte Volatilitätsanpassung
§ 135   Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen
§ 136   Quantitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 137   Qualitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 138   Verzicht auf eine Volatilitätsanpassung
§ 139   Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
        bei finanziellen Sicherheiten
§ 140   Sonstige im Rahmen des auf internen Ratings basierenden
        Ansatzes zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare
        Besicherungen
§ 141   Alternative Bewertung von Wohnimmobiliensicherheiten
§ 142   Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
        bei gemischten Sicherheitenpools
§ 143   Einlagen bei Drittinstituten
§ 144   Verpfändete Lebensversicherungen
§ 145   Sicherheiten gemäß § 95 Z 3
§ 146   Bewertung von persönlichen Sicherheiten
§ 147   Persönliche Sicherheiten in anderer Währung
§ 148   Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
        bei Verbriefungstransaktionen
§ 149   Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im
        Kreditrisiko-Standardansatz
§ 150   Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im
        auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 151   Laufzeitinkongruenzen
§ 152   Laufzeitinkongruenzen bei finanziellen Sicherheiten
§ 153   Laufzeitinkongruenzen bei persönlicher Sicherheitsleistung
§ 154   Absicherung für Forderungskörbe
§ 155   Kombinierte Kreditrisikominderung beim Standardansatz

                  4. Hauptstück: Verbriefungspositionen

       1. Abschnitt: Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge
                      und erwarteten Verlustbeträge

§ 156   Effektive Übertragung von Forderungen im Rahmen einer
        traditionellen Verbriefung
§ 157   Effektive Übertragung des Kreditrisikos im Rahmen einer
        synthetischen Verbriefung
§ 158   Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages von
        synthetisch verbrieften Forderungsportfolios gemäß § 22d
        Abs. 2 BWG
§ 159   Behandlung der Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen
        Verbriefungen
§ 160   Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages – Allgemeine
        Grundsätze
§ 161   Ermittlung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
        Kreditrisiko-Standardansatzes
§ 162   Behandlung von Verbriefungspositionen in einer
        Second-Loss-Tranche oder in einer besser gestellten Tranche
        in einem ABCP-Programm im Rahmen des Standardansatzes
§ 163   Behandlung von Liquiditätsfazilitäten ohne Rating im Rahmen
        des Standardansatzes
§ 164   Reduzierung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
        Standardansatzes
§ 165   Berechnung des gewichteten Forderungsbetrags im Rahmen des
        auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 166   Ratingbasierter Ansatz
§ 167   Verwendung abgeleiteter Ratings im Rahmen des auf internen
        Ratings basierenden Ansatzes
§ 168   Interner Bemessungsansatz für Positionen in ABCP-Programmen
        im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 169   Aufsichtlicher Formelansatz
§ 170   Liquiditätsfazilitäten im Rahmen des auf internen Ratings
        basierenden Ansatzes
§ 171   Anerkennung der Kreditrisikominderung auf
        Verbriefungspositionen im Rahmen des auf internen Ratings
        basierenden Ansatzes
§ 172   Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für
        Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im
        ratingbasierten Ansatz
§ 173   Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für
        Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im
        aufsichtlichen Formelansatz
§ 174   Reduktion der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
        auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 175   Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge
        von Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen mit
        vorzeitiger Tilgungsklausel im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 176   Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge
        von Verbriefungs-positionen revolvierender Forderungen mit
        vorzeitiger Tilgungsklausel im auf internen Ratings
        basierenden Ansatz
§ 177   Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung,
        denen nicht zweckgebundene, fristlos und vorbehaltlos
        kündbare Retail-Kreditrahmen zugrunde liegen
§ 178   Umrechnungsfaktor für andere Verbriefungen mit Klausel über
        die vorzeitige Rückzahlung
§ 179   Maximales Mindesteigenmittelerfordernis für
        Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen

        2. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen

§ 180   Anforderungen an Ratings
§ 181   Verwendung von Ratings

                  3. Teil: Operationelles Risiko

                1. Hauptstück: Basisindikatoransatz

§ 182   Mindesteigenmittelerfordernis
§ 183   Maßgeblicher Indikator
§ 184   Grundlage des maßgeblichen Indikators

                  2. Hauptstück: Standardansatz

§ 185   Mindesteigenmittelerfordernis
§ 186   Geschäftsfelder
§ 187   Grundsätze für die Zuordnung der Geschäftsfelder

          3. Hauptstück: Fortgeschrittener Messansatz

§ 188   Fortgeschrittener Messansatz
§ 189   Quantitative Anforderungen
§ 190   Interne Daten
§ 191   Externe Daten
§ 192   Szenario-Analyse
§ 193   Geschäftsumfeld und interne Kontrollfaktoren
§ 194   Anrechnung von Versicherungen und anderer Risikomindernder
        Techniken

          4. Teil: Risikoarten gemäß § 22o Abs. 2 BWG

                   1. Hauptstück: Handelsbuch

                    1. Abschnitt: Allgemeines

§ 195   Handelsabsicht
§ 196   Zuordnung zum Handelsbuch
§ 197   Interne Sicherungsgeschäfte

                  2. Abschnitt: Bewertungsmethoden

§ 198   Bewertung zu Marktpreisen
§ 199   Bewertung zu Modellpreisen
§ 200   Unabhängige Preisüberprüfung
§ 201   Bewertungsanpassungen oder Reserven
§ 202   Systeme und Kontrollen

   3. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen zum Positionsrisiko

§ 203   Aufrechnung von Positionen und Währungsumrechnung
§ 204   Behandlung von Derivaten
§ 205   Positionsrisiko von Pensionsgeschäften und Wertpapierleihen

    4. Abschnitt: Besondere Bestimmungen zum Positionsrisiko

§ 206   Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko
§ 207   Spezifisches Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 208   Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 209   Spezifisches und allgemeines Positionsrisiko in
        Substanzwerten
§ 210   Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko in
        Aktienindex-Terminkontrakten
§ 211   Investmentfondsanteile im Handelsbuch
§ 212   Spezifisches Positionsrisiko von durch Kreditderivate
        abgesicherten Handelsbuchpositionen
§ 213   Übernahmegarantien
§ 214   Abwicklungsrisiko
§ 215   Vorleistungen
§ 216   Kontrahentenausfallrisiko
§ 217   Erwartete Verlustbeträge bei Kontrahentenausfallrisiko

                   2. Hauptstück: Optionsrisiko

§ 218   Allgemeines
§ 219   Gammarisiko
§ 220   Vegarisiko
§ 221   Szenario-Matrix-Methode

       3. Hauptstück: Warenpositions- und Fremdwährungsrisiko

§ 222   Mindesteigenmittelerfordernis für das Warenpositionsrisiko
§ 223   Mindesteigenmittelerfordernis für das Fremdwährungsrisiko

           4. Hauptstück: Modelle der Marktrisikobegrenzung

§ 224   Allgemeines
§ 225   Qualitative Standards
§ 226   Marktrisikofaktoren
§ 227   Quantitative Standards
§ 228   Methoden für die Durchführung von Rückvergleichen
§ 229   Methoden für die Festlegung des Multiplikators
§ 230   Methoden für die Durchführung von Krisentests
§ 231   Kombination von Modellen und Standardverfahren
§ 232   Kriterien zur Zulassung von Modellen zur Berechnung des
        Mindesteigenmittelerfordernisses für das spezifische
        Positionsrisiko und des zusätzlichen Ausfallsrisikos

5. Teil: Kontrahentenausfallrisiko von Derivaten,
Pensionsgeschäften, Wertpapier- und Warenleihgeschäften,
Geschäften mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften

1. Hauptstück: Anwendungsspezifikation

§ 233   Anwendungsspezifikation

               2. Hauptstück: Marktbewertungsmethode

§ 234   Marktbewertungsmethode

               3. Hauptstück: Ursprungsrisikomethode

§ 235   Ursprungsrisikomethode

                 4. Hauptstück: Standardmethode

§ 236   Standardmethode
§ 237   Zahlungskomponente
§ 238   Zuordnung zu Risikopositionen
§ 239   Höhe der Risikoposition
§ 240   Hedging-Satz
§ 241   Multiplikator für das Kontrahentenausfallrisiko
§ 242   Forderungswert
§ 243   Interne Verfahren

                 5. Hauptstück: Internes Modell

§ 244   Internes Modell
§ 245   Forderungswert
§ 246   Eigene Schätzungen des Skalierungsfaktors
§ 247   Korrelation von Markt- und Kreditrisikofaktoren
§ 248   Netting-Satz mit Nachschussvereinbarung
§ 249   Organisationseinheit zur Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 250   Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 251   Krisentests
§ 252   Interne Revision
§ 253   Einbindung des Modells in das Risikomanagementsystem
§ 254   Stabilität des Modells
§ 255   Modellvalidierung

              6. Hauptstück: Vertragliches Netting

§ 256   Vertragliches Netting
§ 257   Arten von Netting-Vereinbarungen und Bedingungen für die
        Anwendung
§ 258   Berücksichtigung von Netting-Vereinbarungen
§ 259   Netting-Vereinbarungen: Zukünftiges potentielles
        Kreditrisiko
§ 260   Netting-Vereinbarungen: Netto-Brutto-Quotient
§ 261   Netting-Vereinbarungen bei Standardmethode und internen
        Modellen

             6. Teil: Übergangs- und Schlussbestimmungen

§ 262   Übergangsbestimmungen
§ 263   Verweise
§ 264   Außer-Kraft-Treten
§ 265   In-Kraft-Treten

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