Anlage 3
zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA), mit der die Verordnung über die Anlage zum Prüfungsbericht, die Verordnung über die Anlage zum Prüfungsbericht für E-Geld-Institute und die Verordnung über die Anlage zum Prüfungsbericht für Zahlungsinstitute geändert werden

Anlage gemäß § 25 Abs. 3 ZaDiG 2018 zum Prüfungsbericht (AzP)

Als Abschlussprüfer der (des) ………………………………………………………………………. (Firma des Zahlungsinstituts) ……………………………………………………………………….. übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Zahlungsinstituts vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.

Unterschrift:

(Datum)

(Abschlussprüfer)
Teil I

Name, Telefonnummer und E-Mail-Adresse des Sachbearbeiters:

Prüfungsdauer (in Personentagen):

Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des E-Geld-Instituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):

(Bei Feststellungen ist jedenfalls eine Gesetzesreferenz anzugeben)

1. Konsolidierung	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den Konsolidierungsvorschriften gemäß § 25 Abs. 1 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
1.1.			

2. Eigenmittelanforderungen	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit dem Eigenmittelerfordernis gemäß § 16 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
2.1.			
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit dem Eigenmittelerfordernis gemäß § 17 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
2.2.			
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit § 7 Abs. 6 Z 4 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
2.3.			

3. Bedingungen für die Gewährung von Krediten	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers betreffend Bedingungen für die Gewährung von Krediten gemäß § 7 Abs. 6 Z 1 bis 3 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
3.1.			

4. Sicherung der Kundengelder	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers betreffend die Sicherung der Kundengelder gemäß § 18 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
4.1.			

5. Sorgfaltspflichten	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten gemäß § 20 Abs. 1 bis 3, 5 und 6 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
5.1.			

6. Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung gemäß § 9 Abs. 1 Z 11 ZaDiG 2018 in Verbindung mit den §§ 4 bis 17, § 19 Abs. 2, den §§ 20 bis 24, § 29 und § 40 Abs. 1 des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes (FM-GwG), BGBl. I Nr. 118/2016:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
6.1.			
Anzahl der Verdachtsmeldungen:	
6.2.		

7. Interne Revision	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers betreffend die interne Revision gemäß § 20 Abs. 4 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
7.1.			

8. Nebentätigkeiten	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers betreffend Nebentätigkeiten des Zahlungsinstituts gemäß § 7 Abs. 2 bis 4 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
8.1.			

9. Organisation und Führung des Zahlungsinstituts	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers betreffend Organisation sowie solider und umsichtiger Führung des Zahlungsinstituts gemäß § 10 Abs. 1 Z 3 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
9.1.			

10. Eigentümerbestimmungen	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Eigentümerbestimmungen gemäß § 14 Abs. 2 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
10.1.			

11. Aufbewahrung von Aufzeichnungen und Belegen	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Bestimmungen zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen und Belegen gemäß § 24 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
11.1.			

12. Auslagerung von Aufgaben	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Bestimmungen zur Auslagerung von Aufgaben gemäß § 21 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
12.1.			

13. Agenten	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Bestimmungen zu Agenten gemäß § 22 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
13.1.			

14. Haftung für dem Zahlungsinstitut zurechenbare Personen	
Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers:	
	
Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Bestimmungen betreffend Haftung für dem Zahlungsinstitut zurechenbare Personen gemäß § 23 Abs. 2 ZaDiG 2018:	
	
Feststellungen:	Gesetzesreferenz	
14.1.			

Teil II

15. Konzessionierung (§ 9 und § 10 ZaDiG 2018)	
Wahrnehmungen des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit der Konzessionierung des Zahlungsinstituts (z. B. Übereinstimmung der erteilten Konzession mit dem Geschäftsmodell):	Gesetzesreferenz	
15.1.			

16. Beachtung von sonstigen wesentlichen Rechtsvorschriften	
Wahrnehmungen des Abschlussprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung sonstiger Vorschriften des ZaDiG 2018, des Bankwesengesetzes (BWG), BGBl. Nr. 532/1993, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013, ABl. Nr. L 176 vom 27.06.2013 S. 1, und anderer für Zahlungsinstitute wesentlicher Rechtsvorschriften:	Gesetzesreferenz	
16.1.