Anlage A1e
zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) zum Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis (Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung – VERA-V)

Stille Reserven und Lasten gemäß § 1 Abs. 1 Z 5 und § 7 Abs. 1 VERA-V

A. UGB-Meldung

	Grundgeschäfte	Sicherungsderivate2	
	Stille Reserven (+) /Stille Lasten (-)	Buchwert	Beizulegender Zeitwert gemäß § 189a Z 4 UGB1	Absicherungen von Wertänderungen3	Absicherung zukünftiger Zahlungsströme und erwarteter Transaktionen4	
				Beizulegender Zeitwert abzüglich etwaiger Drohverlust-rückstellungen (+/-)	
Aktiva	
Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank zugelassen sind		5			xxx	
Forderungen an Kreditinstitute		5			xxx	
Forderungen an Kunden		5			xxx	
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere		5			xxx	
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		5			xxx	
Beteiligungen		5			xxx	
Anteile an verbundenen Unternehmen		5			xxx	
Grundstücke und Gebäude		5		xxx	xxx	
Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite	xxx	xxx	xxx		xxx	
Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme	xxx	xxx	xxx	xxx		
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag				xxx	xxx	
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar				xxx	xxx	
Passiva	
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 		5			xxx	
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 		5			xxx	
Verbriefte Verbindlichkeiten 		5			xxx	
Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen				xxx	xxx	
Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Passivseite	xxx	xxx	xxx		xxx	
Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme	xxx	xxx	xxx	xxx		
Sonstige Informationen	
Macro-Hedge	xxx	xxx	xxx		xxx	

1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
2 Interne Derivate werden bei der Erfüllung der entsprechenden Voraussetzungen für Sicherungsderivate gemäß AFRAC 15 externen Derivaten gleichgestellt. Beispiel: Ein Sicherungsderivat weist einen negativen Marktwert ("clean present value") von 11 GE auf. Davon entfallen 10 GE auf den effektiven und 1 GE auf den ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung. Da für den Erfolg aus dem ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung eine Drohverlustrückstellung zu bilden ist, ist in den beiden Spalten ein Wert von -10 GE (= -11+1) zu berücksichtigen.
3 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges: Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um eine Micro-Hedge Beziehung gemäß AFRAC-Stellungnahme 15 sind die entsprechenden Werte in der Zeile des korrespondierenden Grundgeschäfts anzugeben. Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um einen Gruppen-Hedge gemäß AFRAC Stellungnahme 15 oder einen Macro-Hedge gemäß FMA-Rundschreiben 06/2012, sind die entsprechenden Werte aus den entsprechenden Sicherungsderivaten in den dafür vorgesehenen Zeilen, „Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite“ bzw. „Macro-Hedge“, anzugeben.
4 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Keine Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges.
5 Entspricht Anlage A1a der VERA-V Meldung und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.

B. IFRS-Meldung

	Stille Reserven (+)
/ Stille Lasten (-)	Buchwert	Beizulegender Zeitwert1	
Aktiva	
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Vermögenswerte		2		
hievon: Schuldverschreibungen		2		
hievon: Darlehen und Kredite		2		
Assoziierte Unternehmen		2		
Sachanlagen und Investment Property		2		
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag				
Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar				
Passiva	
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Verbindlichkeiten		2		
hievon: Einlagen		2		
hievon: Begebene Schuldverschreibungen		2		
hievon: Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		2		

1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
2 Entspricht der Verordnung (EU) 2015/534 (F01.01, F01.02) und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.