242. Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA), mit der die 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung geändert wird
Auf Grund des § 14 Abs. 5 und des § 152 des Investmentfondsgesetzes 2011 – InvFG 2011, BGBl. I Nr. 77/2011, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 76/2016, wird verordnet:Auf Grund des Paragraph 14, Absatz 5 und des Paragraph 152, des Investmentfondsgesetzes 2011 – InvFG 2011, Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 77 aus 2011,, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 76 aus 2016,, wird verordnet:
Die Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Risikoberechnung und Meldung von Derivaten (4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung), BGBl. II Nr. 266/2011, zuletzt geändert durch die Verordnung BGBl. II Nr. 267/2015, wird wie folgt geändert:Die Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Risikoberechnung und Meldung von Derivaten (4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung), Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 266 aus 2011,, zuletzt geändert durch die Verordnung Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 267 aus 2015,, wird wie folgt geändert:
1.Novellierungsanordnung 1, Der Titel der Verordnung lautet:
„Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Risikoberechnung und Meldung von Derivaten (4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung – 4. DeRiMV)“
2.Novellierungsanordnung 2, § 2a Abs. 2 lautet:Paragraph 2 a, Absatz 2, lautet:
„(2)Absatz 2,Die Meldung umfasst folgende Daten:
Name der Verwaltungsgesellschaft;
Bankleitzahl der Verwaltungsgesellschaft;
FMA-Code des Investmentfonds, maximal 30 Zeichen, alphanumerisch;
International Securities Identification Number (ISIN) des Investmentfonds, maximal zwölf Zeichen, alphanumerisch;
Name des Investmentfonds, maximal 100 Zeichen, alphanumerisch;
Risikoangabe in Prozent, maximal drei Stellen und zwei Nachkommastellen, numerisch;
Maximale Risikoangabe der Berichtsperiode in Prozent, maximal drei Stellen und zwei Nachkommastellen, numerisch;
Angabe der Berechnungsmethode des Gesamtrisikos, zulässige Werte: „Comm“ bei Anwendung des Commitment-Ansatzes, „aVaR“ bei Anwendung des absoluten Value at Risk (VaR)-Ansatzes oder „rVaR“ bei Anwendung des relativen VaR-Ansatzes;
Besondere Grenzen des Gesamtrisikos laut Fondsbestimmungen (Maximales Gesamtrisiko derivativer Instrumente (Commitment-Ansatz) oder maximal zuordenbarer Risikobetrag (VaR-Ansatz) laut Fondsbestimmungen), maximal drei Stellen und zwei Nachkommastellen, numerisch.“
3.Novellierungsanordnung 3, § 2a Abs. 3 entfällt.Paragraph 2 a, Absatz 3, entfällt.
4.In § 16 Abs. 1 Z 3 wird die Formel „
“ durch die Formel „
“ ersetzt.4.In Paragraph 16, Absatz eins, Ziffer 3, wird die Formel „ris-attachment://output_13.img1is.png“ durch die Formel „ris-attachment://output_13.img2is.png“ ersetzt.
5.Novellierungsanordnung 5, § 35 lautet:Paragraph 35, lautet:
㤠35.Paragraph 35,
(1)Absatz eins,Die Berichte der Innenrevision und des Risikomanagements gemäß § 14 Abs. 4 Z 2 InvFG 2011 sind dem Aufsichtsrat schriftlich, vollumfänglich, nachweislich und zumindest quartalsweise zu erstatten. Der Geschäftsleitung sind die Berichte gemäß § 14 Abs. 4 Z 1 InvFG 2011 sowie die Berichte der Innenrevision und des Risikomanagements gemäß § 14 Abs. 4 Z 2 InvFG 2011 in gleichem Umfang und in gleicher Form zumindest monatsweise, anlassbezogen unverzüglich zu erstatten.Die Berichte der Innenrevision und des Risikomanagements gemäß Paragraph 14, Absatz 4, Ziffer 2, InvFG 2011 sind dem Aufsichtsrat schriftlich, vollumfänglich, nachweislich und zumindest quartalsweise zu erstatten. Der Geschäftsleitung sind die Berichte gemäß Paragraph 14, Absatz 4, Ziffer eins, InvFG 2011 sowie die Berichte der Innenrevision und des Risikomanagements gemäß Paragraph 14, Absatz 4, Ziffer 2, InvFG 2011 in gleichem Umfang und in gleicher Form zumindest monatsweise, anlassbezogen unverzüglich zu erstatten.
(2)Absatz 2,Die Berichte der Rechtsbefolgung gemäß § 14 Abs. 4 Z 2 InvFG 2011 sind dem Aufsichtsrat schriftlich, vollumfänglich, nachweislich und zumindest einmal jährlich zu übermitteln. Der Geschäftsleitung sind die Berichte der Rechtsbefolgung gemäß § 14 Abs. 4 Z 2 InvFG 2011 in gleichem Umfang und in gleicher Form zumindest einmal jährlich zu übermitteln.“
Die Berichte der Rechtsbefolgung gemäß Paragraph 14, Absatz 4, Ziffer 2, InvFG 2011 sind dem Aufsichtsrat schriftlich, vollumfänglich, nachweislich und zumindest einmal jährlich zu übermitteln. Der Geschäftsleitung sind die Berichte der Rechtsbefolgung gemäß Paragraph 14, Absatz 4, Ziffer 2, InvFG 2011 in gleichem Umfang und in gleicher Form zumindest einmal jährlich zu übermitteln.“
6.Novellierungsanordnung 6, Dem § 36 wird folgender Abs. 6 angefügt:Dem Paragraph 36, wird folgender Absatz 6, angefügt:
„(6)Absatz 6,Der Titel, § 2a Abs. 2, § 16 Abs. 1 Z 3 und § 35 in der Fassung der Verordnung BGBl. II Nr. 242/2016 treten mit 1. Oktober 2016 in Kraft. § 2a Abs. 2 und § 16 Abs. 1 Z 3 sind erstmals auf Meldungen zum Stichtag 31. Dezember 2016 anzuwenden. § 2a Abs. 3 tritt mit Ablauf des 30. September 2016 außer Kraft.“Der Titel, Paragraph 2 a, Absatz 2,, Paragraph 16, Absatz eins, Ziffer 3 und Paragraph 35, in der Fassung der Verordnung Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 242 aus 2016, treten mit 1. Oktober 2016 in Kraft. Paragraph 2 a, Absatz 2 und Paragraph 16, Absatz eins, Ziffer 3, sind erstmals auf Meldungen zum Stichtag 31. Dezember 2016 anzuwenden. Paragraph 2 a, Absatz 3, tritt mit Ablauf des 30. September 2016 außer Kraft.“
Ettl Kumpfmüller