432. Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA), mit der die Verordnung über die Führung von Verzeichnissen für die zur Bedeckung der versicherungstechnischen Rückstellungen herangezogenen Vermögenswerte durch Unternehmen der Vertragsversicherung (VerzVVU 2002) geändert wird

Auf Grund des § 79b Abs. 1 des Versicherungsaufsichtsgesetzes – VAG, BGBl. Nr. 569/1978, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 70/2004, wird verordnet:Auf Grund des Paragraph 79 b, Absatz eins, des Versicherungsaufsichtsgesetzes – VAG, Bundesgesetzblatt Nr. 569 aus 1978,, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 70 aus 2004,, wird verordnet:

Die Verordnung über die Führung von Verzeichnissen für die zur Bedeckung der versicherungstechnischen Rückstellungen herangezogenen Vermögenswerte durch Unternehmen der Vertragsversicherung (VerzVVU 2002), BGBl. II Nr. 505, zuletzt geändert durch die Verordnung BGBl. II Nr. 566/2003, wird wie folgt geändert:Die Verordnung über die Führung von Verzeichnissen für die zur Bedeckung der versicherungstechnischen Rückstellungen herangezogenen Vermögenswerte durch Unternehmen der Vertragsversicherung (VerzVVU 2002), BGBl. römisch zwei Nr. 505, zuletzt geändert durch die Verordnung Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 566 aus 2003,, wird wie folgt geändert:

1.Novellierungsanordnung 1, Die Überschrift der Anlage D lautet:

„Anteile an Organismen für gemeinsame Anlage in Wertpapieren und anderen gemeinschaftlichen Anlagen gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a bis c und Abs. 5 Z 1 der Kapitalanlageverordnung 2002 und gemäß § 78 Abs. 2 und 4 VAG:“ „Anteile an Organismen für gemeinsame Anlage in Wertpapieren und anderen gemeinschaftlichen Anlagen gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a bis c und Absatz 5, Ziffer eins, der Kapitalanlageverordnung 2002 und gemäß Paragraph 78, Absatz 2 und 4 VAG:“

2.Novellierungsanordnung 2, Die Z 8 der Anlage D lautet:Die Ziffer 8, der Anlage D lautet:

1. „8.Ziffer 8
   Anlagegruppe gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a bis c und Abs. 5 Z 1 der Kapitalanlageverordnung 2002 gegliedert nach FondstypAnlagegruppe gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a bis c und Absatz 5, Ziffer eins, der Kapitalanlageverordnung 2002 gegliedert nach Fondstyp

   1. a)Litera a
      Aktienfonds gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a und b der Kapitalanlageverordnung 2002Aktienfonds gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a und b der Kapitalanlageverordnung 2002
   2. b)Litera b
      Rentenfonds gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a und b der Kapitalanlageverordnung 2002Rentenfonds gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a und b der Kapitalanlageverordnung 2002
   3. c)Litera c
      gemischter Fonds gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a und b der Kapitalanlageverordnung 2002gemischter Fonds gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a und b der Kapitalanlageverordnung 2002
   4. d)Litera d
      Immobilien-Investmentfonds und Immobilien-Investmentspezialfonds gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. c der Kapitalanlageverordnung 2002“Immobilien-Investmentfonds und Immobilien-Investmentspezialfonds gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera c, der Kapitalanlageverordnung 2002“

3.Novellierungsanordnung 3, Die Z 22 und 23 der Anlage D lauten:Die Ziffer 22 und 23 der Anlage D lauten:

1. „22.Ziffer 22
   Höhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der in gemischten Kapitalanlagefonds enthaltenen

   • -Strichaufzählung
     Schuldverschreibungen gemäß § 2 Abs. 1 Z 1 lit. a bis c sowie Z 2 lit. b und d der Kapitalanlageverordnung 2002Schuldverschreibungen gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer eins, Litera a bis c sowie Ziffer 2, Litera b und d der Kapitalanlageverordnung 2002
   • -Strichaufzählung
     Anteile an Kapitalanlagefonds, die solche Schuldverschreibungen enthalten und
   • -Strichaufzählung
     liquiden Mittel

   in Euro ("Rentenanteil") - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 2, 3 und 3a VAGin Euro ("Rentenanteil") - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 2, 3 und 3 a VAG
2. 23.Ziffer 23
   Höhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der in gemischten Kapitalanlagefonds enthaltenen Anteile an Kapitalanlagefonds gemäß § 20a Abs. 1 Z 3 des Investmentfondsgesetzes – InvFG ("Subfondsanteil alternativer Investments") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 2, 3 und 3a VAG“Höhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der in gemischten Kapitalanlagefonds enthaltenen Anteile an Kapitalanlagefonds gemäß Paragraph 20 a, Absatz eins, Ziffer 3, des Investmentfondsgesetzes – InvFG ("Subfondsanteil alternativer Investments") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 2, 3 und 3 a VAG“

4.Novellierungsanordnung 4, Der Anlage D werden folgende Z 27 bis 29 angefügt:Der Anlage D werden folgende Ziffer 27 bis 29 angefügt:

1. „27.Ziffer 27
   Höhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der in gemischten Kapitalanlagefonds enthaltenen Anteile an Kapitalanlagefonds gemäß § 20a Abs. 1 Z 4 InvFG ("Subfondsanteil Immobilien-Investmentfonds") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 2, 3 und 3a VAGHöhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der in gemischten Kapitalanlagefonds enthaltenen Anteile an Kapitalanlagefonds gemäß Paragraph 20 a, Absatz eins, Ziffer 4, InvFG ("Subfondsanteil Immobilien-Investmentfonds") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 2, 3 und 3 a VAG
2. 28.Ziffer 28
   Höhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der gemischten Kapitalanlagefonds abzüglich Werte von Z 22, 23 und 27 ("Aktienrisikoanteil") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 2, 3 und 3a VAGHöhe des Buch- bzw. Bilanzwertes der gemischten Kapitalanlagefonds abzüglich Werte von Ziffer 22, 23 und 27 ("Aktienrisikoanteil") in Euro - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 2, 3 und 3 a VAG
3. 29.Ziffer 29
   Höhe des mit Derivaten verbundenen Gesamtrisikos in Prozent des Fondsvermögens gemäß § 2 Abs. 1 Z 3 lit. a der Kapitalanlageverordnung 2002 zum jeweiligen Bilanzstichtag - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 2, 3 und 3a VAG“Höhe des mit Derivaten verbundenen Gesamtrisikos in Prozent des Fondsvermögens gemäß Paragraph 2, Absatz eins, Ziffer 3, Litera a, der Kapitalanlageverordnung 2002 zum jeweiligen Bilanzstichtag - ausgenommen Vermögenswerte der Abteilungen gemäß Paragraph 20, Absatz 2, Ziffer 2, 3 und 3 a VAG“

5.Novellierungsanordnung 5, Die Z 17 der Anlage E lautet:Die Ziffer 17, der Anlage E lautet:

1. „17.Ziffer 17
   Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß § 2 Abs. 3 der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß Paragraph 2, Absatz 3, der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“

6.Novellierungsanordnung 6, Der Anlage E wird folgende Z 21 angefügt:Der Anlage E wird folgende Ziffer 21, angefügt:

1. „21.Ziffer 21
   Zeitwert gemäß § 81h Abs. 4 VAG am Ende des Geschäftsjahres“Zeitwert gemäß Paragraph 81 h, Absatz 4, VAG am Ende des Geschäftsjahres“

7.Novellierungsanordnung 7, Die Z 20 der Anlage F lautet:Die Ziffer 20, der Anlage F lautet:

1. „20.Ziffer 20
   Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß § 2 Abs. 3 der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß Paragraph 2, Absatz 3, der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“

8.Novellierungsanordnung 8, Der Anlage F wird folgende Z 25 angefügt:Der Anlage F wird folgende Ziffer 25, angefügt:

1. „25.Ziffer 25
   Zeitwert gemäß § 81h Abs. 4 VAG am Ende des Geschäftsjahres“Zeitwert gemäß Paragraph 81 h, Absatz 4, VAG am Ende des Geschäftsjahres“

9.Novellierungsanordnung 9, Die Z 15 der Anlage G lautet:Die Ziffer 15, der Anlage G lautet:

1. „15.Ziffer 15
   Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß § 2 Abs. 3 der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“Im Voraus verrechnete Zinsen gemäß Paragraph 2, Absatz 3, der Kapitalanlageverordnung 2002 in Euro“

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