Kurztitel

Immobilien-Investmentfondsgesetz

Kundmachungsorgan

Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 80 aus 2003,

Paragraph/Artikel/Anlage

Anlage 2,

Inkrafttretensdatum

01.09.2003

Text

Anlage B

Schema B
Schema für die Informationen über den Immobilienfonds, die in den periodischen Berichten enthalten sein müssen

  1. Ziffer eins
    Vermögensstand
    • Strichaufzählung
      Wertpapiere
    • Strichaufzählung
      Immobilien und immobiliengleiche Rechte
      1. Litera a
        Lage und regionale Verteilung
      2. Litera b
        Größe
      3. Litera c
        Errichtungsjahr
      4. Litera d
        Anschaffungsjahr
      5. Litera e
        Anschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten
      6. Litera f
        Vermietbare Flächen
      7. Litera g
        Art der Betriebskostenverrechnung
      8. Litera h
        Summe der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
      9. Litera i
        Summe der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
      10. Litera j
        Kosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden
      11. Litera k
        Baubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung
      12. Litera l
        Bücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind
      13. Litera m
        Feuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad
      14. Litera n
        gewählte Bewertungsansätze
        • Strichaufzählung
          Bankguthaben
        • Strichaufzählung
          Sonstiges Vermögen
        • Strichaufzählung
          Vermögen insgesamt
        • Strichaufzählung
          Verbindlichkeiten
        • Strichaufzählung
          Nettobestandswert
  2. Ziffer 2
    Anzahl der umlaufenden Anteile
  3. Ziffer 3
    Nettobestandswert je Anteil
  4. Ziffer 4
    Wertpapierbestand, wobei zu unterscheiden ist zwischen
    1. Litera a
      Wertpapieren, die zur amtlichen Notierung an einer Wertpapierbörse zugelassen sind
    2. Litera b
      Wertpapieren, die auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden samt folgenden zusätzlichen Angaben:
      • Strichaufzählung
        es ist je eine Gliederung nach geeigneten Kriterien für den Immobilienfonds (zum Beispiel nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, nach Devisen usw.) nach prozentuellen Anteilen am Reinvermögen vorzunehmen; für jeden vorstehend bezeichneten Vermögensgegenstand ist ein Anteil am Gesamtvermögen des Fonds sowie die Emissionswährung, die Nominalverzinsung (soweit vorhanden), der Wertpapierkurs und der Währungskurs anzugeben
      • Strichaufzählung
        Angaben der Veränderungen in der Zusammensetzung des Vermögensbestandes während des Berichtszeitraumes
  5. Ziffer 5
    Angaben über die Entwicklung des Vermögens des Immobilienfonds während des Berichtszeitraumes, die Folgendes umfassen:
    • Strichaufzählung
      Erträge aus Anlagen
    • Strichaufzählung
      sonstige Erträge
    • Strichaufzählung
      Aufwendungen für die Verwaltung
    • Strichaufzählung
      Aufwendungen für die Depotbank
    • Strichaufzählung
      sonstige Aufwendungen und Steuern/Gebühren
    • Strichaufzählung
      Nettoertrag
    • Strichaufzählung
      Ausschüttungen und wiederangelegte Erträge
    • Strichaufzählung
      Erhöhung oder Verminderung der Kapitalrechnung
    • Strichaufzählung
      Mehr- oder Minderwert der Anlagen
    • Strichaufzählung
      etwaige sonstige Änderungen, welche das Vermögen und die Verbindlichkeiten des Immobilienfonds berühren
  6. Ziffer 6
    Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre, wobei zum Ende jedes Rechnungsjahres Folgendes anzugeben ist:
    • Strichaufzählung
      Fondsvermögen
    • Strichaufzählung
      Errechneter Wert je Anteil (Rechenwert)
    • Strichaufzählung
      Wertentwicklung in Prozent
    • Strichaufzählung
      bisher ausgewiesene Erträge
  7. Ziffer 7
    Angabe des Betrages der bestehenden Verbindlichkeiten aus von der Kapitalanlagegesellschaft für Immobilien für den Immobilienfonds im Berichtszeitraum getätigten Geschäften, wobei nach Kategorien zu differenzieren ist
  8. Ziffer 8
    Ausschüttung je Anteil
  9. Ziffer 9
    Steuerliche Behandlung des Anteilscheines unter der Annahme,
    dass der Anteilinhaber den Anteil während des gesamten Geschäftsjahres des Fonds besessen hat.